Нужны ли самозанятым онлайн кассы

Онлайн-касса для самозанятых

Предприниматели, объявившие о своем статусе самозанятых, имеют право не покупать онлайн-кассу. Об этом прямо сказано в законе №425 ФЗ от 27.11.2018 г. Касса для самозанятых в 2019 году заменена мобильным приложением «Мой налог». В нем можно зарегистрироваться в статусе самозанятого и вести учет поступающей выручки от заказчиков, причем как наличной, так и безналичной. Принимать оплату самозанятый по такой «онлайн-кассе» может на карту, и наличными деньгами, открывать отдельно расчетный счет для учета выручки, как другим ИП не нужно.

Соответственно, ответ на вопрос, нужна ли онлайн касса самозанятым в 2019 году, – отрицательный – не нужна. Применение сервиса «Мой налог» вместо онлайн-кассы для самозанятых в 2019 году законодательно закреплено статьей 14 закона о самозанятых № 422-ФЗ от 27.11.2018 для экспериментальных регионов. Но, скорее всего, даже когда новый налог распространится на иные регионы, онлайн-касса самозанятым не понадобится.

Сервис «Мой налог» по своему функционалу сходен с обычной онлайн-кассой: после введения информации о поступившей оплате формируется электронный чек, который передается в ФНС. Чек этой своеобразной кассы для самозанятых обязательно выдается заказчику услуг, работ или покупателю товаров. В нем должны обязательно присутствовать следующие реквизиты:

  • наименование документа: чек, кассовый чек;
  • дата и точное время приема денег;
  • Ф.И.О. предпринимателя и его ИНН;
  • сумма покупки и другая идентифицирующая оплату информация;
  • наименование контрагента, если покупателем является юридическое лицо или ИП и его ИНН;
  • QR-код.

При оплате картой или наличными документ необходимо передать покупателю сразу в момент приема денег. Если покупка совершается при посреднических операциях или через банк передачу чека необходимо осуществить не позднее 9-го числа за месяцем покупки. Например, услуга была оказана 30 мая, значит покупатель должен получить чек кассового аппарата для самозанятых до 9 июня включительно.

Покупателю можно передать чек электронным способом: на адрес электронной почты или на его телефонный номер. Альтернативный метод передачи чека — считывание покупателем QR-кода через мобильный телефон. Также не запрещено и распечатать чек. Приложение «Мой налог» работает как на мобильном телефоне, планшете, так и на компьютере через подключенный интернет.

Самозанятые по своему статусу – это отдельная льготная категория представителей малого бизнеса. Они могут одновременно работать по трудовым договорам, для них установлена льготная ставка на доходы в размере 4% при получении выручки от граждан и 6% при оплате от организаций. При расчете налога применяется также дополнительная льгота в сумме 10 000 руб., на которую можно уменьшить сумму к уплате. Заплатить налог необходимо до 25 числа следующего месяца после поступления оплат от покупателей.

Страховые взносы самозанятые не платят. Баланс и другую отчетность не сдают, поэтому и вопрос, который живо волнует предпринимателей последние несколько лет, нужна ли им касса, для самозанятых в 2019 году решился просто – у них все функционально включено в приложение «Мой налог».

Нововведения с 2019 года

Однако в 2019 году планируется внедрить особое приложение для мобильных гаджетов, позволяющее самозанятым вставать на учет в ФНС. С помощью такой программы будут выдаваться электронные чеки без установки дорогостоящих касс. Правда, такой подход предполагается реализовать только в четырех регионах страны. Если он окажется успешным, то впоследствии будет распространен и на другие области.

Важно! ИП и организации обязаны выдавать чеки в соответствии с Федеральным Законом №54.

Самозанятым гражданам и предпринимателям необходимо учитывать следующие нюансы:

  1. Законодательством определены виды деятельности, при ведении которых не нужно применять ККТ.
  2. Покупатель товаров или услуг вправе требовать чек на бумажном носителе либо в электронном виде, даже если предприниматель не располагает кассовой техникой.
  3. Отсрочки в приобретении ККМ – это право, а не обязанность.
  4. ИП, получившие право на отсрочку из-за отсутствия работников, должны установить кассу сразу после заключения первого же договора с нанятым сотрудником.

Таким образом, самозанятый предприниматель может по своему желанию установить онлайн-кассу, чтобы упростить ведение бухучета и бизнеса.

Большинство предпринимателей уже используют онлайн-кассы, но некоторым категориям была предоставлена отсрочка вплоть до июля 2018 года. Купить кассовый аппарат для самозанятых придется:

  1. ИП, работающим по ЕНВД по определенным направлениям и планирующим нанимать сотрудников.
  2. Владельцам вендингового бизнеса.
  3. Самозанятым на ПСН, планирующим прием сотрудников.

Эти нормы распространяются в основном на розничную торговлю пищевой продукцией, сферу общепита.

Такое внимание к данным направлениям связано с риском для здоровья потребителей и необходимостью предоставления чековой документации.

Однако ряду мелких предпринимателей предоставлена возможность не пользоваться ККТ до июля 2019 года. Это касается направлений деятельности, допустимых при патентах и едином налоге.

Не применяем ККТ

Внимание! Изменения с 2017 года. Читайте нашу новую статью: . Кто должен перейти на новую ККТ Онлайн-касса с 2017 года.

Кто должен перейти на новую ККТ Онлайн-касса с 2017 года.

Существует несколько исключений. Можно не применять ККТ в следующих случаях:

  1. При оказании услуг населению (п.2 ст.2 Федерального закона № 54-ФЗ). В этом случае обязательно надо выдавать бланки строгой отчетности. При работе с юридическими лицами, применение контрольно-кассовых машин обязательно.
  2. Если ИП является плательщиком ЕНВД, при условии выдачи квитанции, товарного чека или бланка строгой отчетности по требованию покупателя (п.2.1 ст.2 № 54-ФЗ).
  3. При налично-денежных расчетах из-за специфики осуществляемой деятельности.
  4. При нахождении предпринимателя в труднодоступных или отдаленных местностях. Их перечень утверждается органом власти субъекта России.
  5. Аптечным организациям и фельдшерско-акушерским пунктам, находящимся в сельской местности, при продаже лекарств.

Где же брать бланки строгой отчетности и что в них указывается, если не нужен кассовый аппарат для ИП?

Нюансы патентной программы

Людям, официально прошедшим регистрацию в качестве самозанятых, предоставляется право использования патентной системы налогообложения. Для этого следует:

  1. Составить заявление.
  2. Приложить паспорт и ИНН.
  3. Передать документацию в ФНС.
  4. Внести плату.
  5. Получить соответствующую бумагу.

Патент предусматривает определение территории, на которой разрешено осуществление деятельности.

Важно! В других регионах данное разрешение не действует.

Получение патента возможно при ежегодном доходе до 1 млн. рублей, отсутствии наемных работников и совпадении реального вида деятельности с указанным в документе. Налоговики могут потребовать документального подтверждения отсутствия регистрации в качестве ИП. Срок действия патента ограничивается, он не может превышать 1 года.

На время нахождения на больничном самозанятый человек может приостановить налоговые выплаты. Для этого необходимо предоставить подтверждение в виде медсправки.

Важно! При приобретении патента налог уплачивается единовременно.

Патентная система имеет определенные преимущества и для самих самозанятых, и для государства. Плюсы заключаются в:

  1. Льготах при легализации деятельности, осуществляемой самостоятельно.
  2. Минимальном налогообложении.
  3. Получении статуса, аналогичного ИП.
  4. Вывода из тени людей, работающих нелегально.
  5. Наполнении госбюджета и всевозможных фондов.
  6. Сокращении численности получателей пособий в связи с безработицей.

Вместе с тем самозанятые лица должны платить налоги после соответствующей регистрации. А их доходы остаются минимальными.

Принимая решение об оформлении в качестве индивидуального предпринимателя или работе на базе патента, следует ориентироваться на объемы деятельности. Если доходы превышают 1 млн. рублей и есть необходимость в найме хотя бы одного работника, придется легализоваться как ИП. Этот вариант подходит и для ведения деятельности по ряду направлениям, в то время как по патенту предусмотрено всего несколько видов деятельности.

Различия между ИП и самозанятостью заключаются в необходимости сдачи отчетности в первом случае и отсутствии таких хлопот во втором. Самозанятым не нужно вести книгу доходов и трат в отличие от предпринимателей. Есть также отличия, касающиеся применения онлайн-кассы.

Выбор кассового оборудования

Перед покупкой онлайн-кассы следует выбрать подходящий вариант. Существует три категории такой техники:

  1. Автономные устройства старого образца, получившие доработки в виде установки фискального накопителя и модуля, обеспечивающего интернет-связь. Они отличаются доступной стоимостью, но не позволяют автоматизировать работу.
  2. Смарт-терминал предназначен для ведения кассовых операций и товароучета в автоматическом режиме. С их помощью можно работать с масштабной базой данных по товарам, планировать и реализовывать программы лояльности, акции, специальные бизнес-стратегии.
  3. Фискальный регистратор – обеспечивает только печать чековых документов, не имеет клавиатуры и дисплея. Такой аппарат может работать в POS-сети.

Руководствоваться нужно удобством каждого устройства для конкретных условий работы и возможности автоматизации действий оператора.

ФНС будет регистрировать только онлайн-кассы

После 31 января налоговики будут регистрировать только ту кассовую технику, которая имеет фискальный накопитель и способна передавать через интернет данные о пробитых чеках в ФНС России (онлайн-кассы).

Другим обязательным условием для регистрации кассы станет наличие договора с оператором фискальных данных (ОФД), через которого сведения будут передаваться в налоговую.

А с 1 июля 2017 г. все организации и ИП, которые обязаны применять ККТ, должны будут перейти на онлайн-кассы. Это означает, что использовать «старую» технику, неспособную передавать сведения о пробитых чеках через интернет в онлайн-режиме, и работать без договора с ОФД будет нельзя.

Кто должен применять ККТ

Применять контрольно-кассовую технику (ККТ) обязаны все те организации и предприниматели, которые ведут расчеты наличными или же принимают к оплате банковские карты. Данное правило работает, когда речь идет о реализации товаров, оказании услуг и выполнении работ.

При этом неважно, с кем происходят расчеты. Это могут быть просто граждане, предприниматели или представители организаций.

Правило установлено в пункте 1 статьи 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ.

Обязанность применять ККТ не зависит и от вида организации. К слову, некоммерческие организации (в т. ч. организации госсектора) должны использовать кассовые аппараты наравне со всеми. Тот факт, что деятельность не приносит прибыли, роли не играет.

Правда, все же есть несколько исключений, когда применять ККТ не обязательно. Лишь платежные агенты обязаны применять ККТ в любом случае. Никакие исключения для них не действуют (п. 4 ст. 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ).

Нужно ли применять ККТ при расчетах по пластиковым картам

Применять ККТ обязательно и при расчетах пластиковыми картами. На это прямо указано в пункте 1 статьи 2 Закона от 22 мая 2003 г. № 54-ФЗ. Причем в кассовом чеке должна быть отметка о получении безналичного платежа (письмо УФНС России от 28 марта 2005 г. № 22-12/19995). Для этого применяйте такую ККТ, которая обеспечивает раздельный учет наличной и безналичной выручки. В Z-отчетах итоговые суммы наличных и безналичных поступлений за день тоже должны быть показаны отдельно.

После окончания смены оформите передачу наличных денег в главную кассу. Сданная сумма отражается в журнале и справке-отчете кассира-операциониста и в кассовой книге (на основании приходного ордера). Составлять приходные кассовые ордера и отражать в кассовой книге выручку, поступившую по пластиковым картам, не нужно.

При оплате товара по безналичному расчету через банк продавец обязан применять ККТ

Если покупатели перечисляют деньги за товар на расчетный счет через банк. Должен ли продавец в этом случае применять ККТ? Да, должен, считают в Минфине России (письмо от 28.04.17 № 03-01-15/26324).

Минфиновцы считают, что при оплате покупателем товара посредством платежного поручения через кредитную организацию каких-либо исключений для продавца закон 54-ФЗ не предусматривает. Значит, при таком способе расчета применение кассовой техники обязательно.

Данное заключение Минфина спорно, потому что если посмотреть определение понятия «расчеты», приведенное в статье 1.1 Закона № 54-ФЗ: «расчеты — прием или выплата денежных средств с использованием наличных и (или) электронных средств платежа…» видим, что безналичные переводы с расчетного счета с помощью платежного поручения в определении не названы. Т.е. товарищи перепутали безналичные расчеты через банк с электронными средствами платежа.

Видно, что Закон № 54-ФЗ регулирует только наличные расчеты и расчеты электронными средствами платежа. Безналичные расчеты через банк данный закон не регулирует. А это означает, что применять ККТ в случае, когда покупатель оплачивает товар с расчетного счета путем создания платежного поручения, не нужно.

Самозанятость понятие и особенности

В нормативных актах нет четкого перечня специальностей, которые считаются самозанятостью. Объясняется это очень просто. В число профессий, подходящих под данную категорию, входят художники, фотографы, журналисты, копирайтеры и многие другие специализации. Представители каждой профессии могут работать как на условиях самозанятости, так и с официальным оформлением в соответствующей организации.

Понятие самозанятости все еще находится в стадии разработки, но определяющим параметром служит осуществление деятельности исключительно собственными усилиями. Самозанятый человек не вправе нанимать персонал.

Репетиторы, уборщики помещений жилого назначения, а также люди, осуществляющие уход за лицами, которые в этом нуждаются, получили возможность официального оформления в качестве самозанятых. До окончания 2018-го им были предоставлены «налоговые каникулы» – период, на который их освободили от выплаты налогов. После этого им следует зарегистрировать ИП либо прекратить свою работу.

Что предлагают Яндекс.Деньги

Получить официальный статус самозанятого можно на сайте налоговойили в приложении «Мой налог».  Для получения онлайн-платежей от клиентов можно использовать кошелёк, и Яндекс.Кассу.

Вариант 1: Принимайте платежи на кошелёк Яндекс.Денег — из других кошельков и с карт с помощью готовых удобных инструментов.

  • Ссылка для переводов — ведёт на страницу пополнения вашего кошелька, плательщик сам указывает сумму и может добавить комментарий.
  • Запрос денег — на сайте или из мобильного приложения Яндекс.Денег можно попросить другого человека прислать вам заданную сумму. Заполните форму запроса: для чего и сколько денег просите прислать. Система сформирует ссылку для оплаты — её можно отправить по e-mail, в мессенджере, соцсетях или смс.
  • Кнопки и формы для сайтов — код, который можно встроить на сайт, в блог, мобильное приложение, телеграм-бота. Решение для тех, кто хочет автоматизировать процесс оплаты на собственной площадке.

Вариант 2: Подключите Яндекс.Кассу для самозанятых. Раньше она была доступна только магазинам со статусом юридического лица и ИП. Яндекс.Касса экономит время тем, у кого много клиентов: вам не нужно быть на связи, чтобы передать покупателю реквизиты для перевода, не придётся отслеживать статус оплаты вручную и гадать, от кого пришёл платёж — если покупатель забыл добавить комментарий.

У Яндекс.Кассы есть интеграция с большинством популярных CMS и CRM — нужно всего пару кликов, чтобы добавить кнопку оплаты на любую страницу вашего сайта, настроить автоматические события после успешной оплаты, или сохранить карту клиента для регулярных платежей за сервис с подпиской.

Если покупатель отказался, или товар закончился — в Яндекс.Кассе легко сделать возврат или отмену платежа. А ещё — резервировать деньги на карте и принимать предзаказы. Выбирайте один из двух способов. Оставить заявку на сотрудничество с Яндекс.Кассой можно тут.

Могут ли самозанятые подключить эквайринг и онлайн кассу

Закон не обязывает микробизнесменов иметь онлайн-ККТ и оборудование для эквайринга. Отсутствие ККТ является одним из преимуществ, которым государство предполагает заинтересовывать самозанятых. Но прямого запрета на использование такой техники также нет, поэтому вопрос, нужна ли касса самозанятым, висит в воздухе.

Также следует обратить внимание на разрешенные способы оплаты для плательщиков НПД, которые предусматривает ФЗ о самозанятых:

  • наличные платежи;
  • безналичные платежи без ограничения формы.

Из этого следует, что представителям микробизнеса эквайринг доступен, как один из вариантов безналичных переводов.

Но существует законодательный нюанс. Услуга эквайринга может быть подключена банком при условии открытия расчетного счета. Но такой счет может быть открыт только ООО или ИП, для физлиц это недоступно. Поэтому возможны два пути:

  1. Открывать обычный счет и договариваться с финансовым учреждением о подключении эквайринга к этому счету. Опыт в этом направлении пока не наработан, но имеются основания считать, что банки на такой вариант соглашаются неохотно.
  2. Для легализации самозанятости регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, открывать счет в банке, подключать услугу оплаты банковскими карточками, писать в ФНС заявление о переходе на НПД. В этом случае бизнесмен не утрачивает статус ИП, но пользуется всеми преференциями самозанятых. Недостаток такого варианта – невозможность упрощенной самостоятельной регистрации, потребуется пройти полную процедуру открытия ИП.

Алгоритм перехода на новые ККТ

Порядок перехода на онлайн-кассы для самозанятых аналогичен алгоритму, применяемому организациями и ИП. Прежде всего, следует выбрать оборудование, а затем заключить соглашение на обслуживание с оператором фискальных данных. Для этого достаточно принять оферту на сайте, ехать в отделение не придется. ОФД выполняет функции приема БСО и кассовых чеков от абонента, их хранения и передачи в налоговую службу.

Важно! ОФД и выбранная модель ККТ должны входить в утвержденный реестр.

Далее предусмотрены следующие действия:

  1. Заполнение заявки на постановку ККТ на учет.
  2. Подача документации в инспекцию лично или через интернет.
  3. Получение регистрационного номера кассы из ФНС (в течение суток после подачи бумаг).
  4. Внесение в фискальный накопитель полученного номера, названия субъекта предпринимательства, сведений о кассовом оборудовании.
  5. Формирование регистрационного отчета и отправка его налоговикам (в течение суток).

Через 5 рабочих дней после отправки документации налоговая служба должна выдать специальную карточку, подтверждающую регистрацию онлайн-кассы. Получить ее можно в электронном или бумажном формате.

Важно! Для удаленной регистрации через интернет необходима квалифицированная ЭЦП. Для ее получения надо обратиться в аккредитованный центр.

В рамках перехода на ККТ нужно узнать о возможностях обновления имеющейся техники и стоимости процедуры. К цене прибавляются расходы на фискальный накопитель. Саму кассу и выбранный накопитель надо проверить на предмет присутствия в реестре. Нужно обеспечить стабильное интернет-соединение и совместимость товароучетной системы с онлайн-кассой. Старую кассу следует снять с учета в ФНС, сняв с нее отчет и написав заявление. Факт снятия с учета должен быть отмечен в карточке владельца ККТ.

Сроки обязательной установки онлайн-касс для самозанятых приближаются, поэтому отказываться от приобретения техники не стоит. Лучше не затягивать эту процедуру до последнего, чтобы не попасть под действие штрафов. Большинство процедур по изучению предлагаемых моделей ККТ и последующей регистрации можно провести дистанционно.

Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх