istio.com
Главная / Кредиты / Кредит под залог товара

Кредит под залог товара

Очевидно, что принимаемый банком товар должен быть свободен от залоговых обременений по договорам с другими банками. Для проверки выполнимости данного условия ответственный сотрудник банка проводит анализ представленных клиентом договоров залога с приложениями. При наличии у залогодателя книги записи залогов необходимо проверить соответствие содержания записей в книге и перечня договоров о залоге.

Первый этап анализ залоговых обременений со стороны кредитных учреждений

Очевидно, что принимаемый банком товар должен быть свободен от залоговых обременений по договорам с другими банками. Для проверки выполнимости данного условия ответственный сотрудник банка проводит анализ представленных клиентом договоров залога с приложениями. При наличии у залогодателя книги записи залогов необходимо проверить соответствие содержания записей в книге и перечня договоров о залоге.

Для выявления свободного остатка стоимость обремененного залогом товара сопоставляется со стоимостью товарного остатка на складе (складах) залогодателя. Анализ следует проводить по товарам с идентичными или схожими родовыми признаками. При этом следует учитывать, что обременение распространяется на товар, находящийся по адресу, указанному в договоре о залоге.

Особое внимание должно уделяться тому, чтобы уровень цен при сравнении был одинаков, то есть нужно вычитать стоимость объема заложенного товара, выраженную в учетных ценах.

Общие сведения

Прежде всего следует отметить, что любой товар является источником информации о состоянии оборотного капитала потенциального заемщика. При первоначальном рассмотрении возможности принятия такого имущества в качестве обеспечения по кредиту необходимо проверить его соответствие следующим основным требованиям:

  • имущество является ликвидным и представлено на рынке;
  • имущество свободно от обременений со стороны других кредиторов и иных третьих лиц;
  • существует возможность контроля имущества со стороны банка.

Примечание. Залог товаров в обороте — залог товаров с оставлением их у залогодателя и с предоставлением ему права изменять состав и натуральную форму заложенного имущества (товарных запасов, сырья, материалов, полуфабрикатов и т.п.) при условии, что их общая стоимость не становится меньше указанной в договоре о залоге.

При рассмотрении количества товара, необходимого для покрытия требуемого объема кредита, банку следует исходить из предпосылки, что на складе залогодателя должен находиться объем товара, достаточный для покрытия обеспеченных им обязательств при реализации его по рыночным ценам с учетом объема партии и сопутствующих расходов. Кроме этого, перед определением объема товаров в обороте с целью принятия его в качестве обеспечения по кредиту необходимо выяснить величину неснижаемого остатка. Для этого у клиента должны быть запрошены ежемесячные остатки товаров на складе на конец месяца (или на любую другую дату на усмотрение банка) за последние полгода и рассчитана среднемесячная величина товарных остатков.

Для наглядности представим в табл. 1 общий перечень факторов, которые банку следует контролировать при намерении принять в качестве обеспечения товары в обороте.

Второй этап анализ залоговых обременений со стороны поставщиков

Залоговые обременения со стороны поставщиков возникают в силу закона в случае, если право собственности на товар переходит в момент получения товара, но поставленный товар не оплачен покупателем. При анализе товара на предмет наличия данных обременений следует изучить:

договоры поставки, в которых предусмотрена отсрочка платежа, при этом право собственности на товар должно переходить в момент передачи товара;
расшифровку статей бухгалтерского баланса: готовая продукция и товары для перепродажи, сырье и материалы (если в залог планируется взять сырье в обороте), кредиторская задолженность перед поставщиками и подрядчиками (принимаются во внимание поставщики и подрядчики, поставляющие товар, предлагаемый в качестве обеспечения);
фактические сведения о балансовой стоимости товара и задолженности перед поставщиками товара, предлагаемого в качестве обеспечения на дату рассмотрения.

Отметим, что отсутствие обременений со стороны третьих лиц подтверждается следующими условиями:

оплата товара осуществляется в полном объеме и в сроки, предусмотренные договорами поставки;
суммарная стоимость свободного от обременений со стороны поставщиков товара определяется как разница между суммой в балансе по статье «Готовая продукция и товары для перепродажи» (или «Сырье и материалы») и кредиторской задолженностью перед поставщиками (кредиторская задолженность при этом очищается от НДС) (принимаются во внимание задолженность перед поставщиками товара, предлагаемого в залог, и соответствующие остатки товара по балансу). При несоответствии фактической картины по товарным остаткам сведениям, содержащимся в балансе, производится вычитание стоимости обремененных товаров из балансовой стоимости всего товара на складе.. Помимо обременения со стороны поставщиков, товар, предлагаемый в залог, должен быть свободен от обременения со стороны последующих покупателей (например, продукция производится под заказ с предоплатой, продукция закупается под заказ с предоплатой, производится по давальческой схеме)

Помимо обременения со стороны поставщиков, товар, предлагаемый в залог, должен быть свободен от обременения со стороны последующих покупателей (например, продукция производится под заказ с предоплатой, продукция закупается под заказ с предоплатой, производится по давальческой схеме).

Обременение, связанное с наличием задолженности за товар, может сниматься путем оформления дополнительного соглашения к договорам поставки, в которых поставщик отказывается от права залога на поставленный, но не оплаченный товар; если поставщиком/поставщиками являются аффилированные компании, может применяться схема, согласно которой данные компании также становятся поручителями по сделке.

Определение рыночной стоимости товара

Определение рыночной стоимости товара, как правило, ложится на плечи сотрудников банка. Целью данного этапа является определение реальной рыночной стоимости товара, находящегося в залоге

При этом важно помнить, что рыночная стоимость определяется с учетом объема заложенного товара

Рекомендуется использовать следующие источники информации о ценах:

Целесообразно, чтобы количество источников было не менее трех.

При невозможности сплошной проверки сравнение цен осуществляется:

  1. по выборочным конкретным наименованиям, при этом общее количество проверенных товарных позиций должно составлять не менее 15 наименований и (или) суммарная стоимость проверенных позиций должна составлять не менее 50% от стоимости предполагаемого залога;
  2. по пяти наиболее крупным товарным позициям;
  3. всем товарным позициям, суммарная стоимость каждой из которых превышает 10% от объема предполагаемого залога;
  4. каждой существенно отличающейся группе товаров, общий объем которой превышает 10% от объема предполагаемого залога.

В качестве рыночной стоимости, как правило, принимается средняя оптовая цена, характерная для закладываемого объема товарной массы. В случае если не удалось найти оптовую цену на объем, аналогичный объему предлагаемого в залог товара, в качестве рыночной стоимости может быть принята оптовая цена на меньшую партию или розничная цена с соответствующими понижающими поправками (величина поправок зависит от эластичности спроса на данный товар и определяется экспертным путем исходя из характерной для данного товара торговой наценки).

Для определения рыночной стоимости товара необходимо установить соотношение между учетной ценой залогодателя и рыночной стоимостью по выбранным позициям. Для этого по каждой проверенной товарной позиции определяется отношение (частное) между учетной и рыночной ценами

Далее по всем выбранным позициям проводится усреднение полученных коэффициентов, рассчитывается стандартное отклонение полученных значений по выборке. В случае если отклонение среднего значения коэффициента n от единицы не превышает 5%, а отношение стандартного отклонения к среднему значению (разброс) не превышает 20%, в качестве рыночной можно рассматривать учетную стоимость.

В случае если разброс не превышает 20%, но отклонение среднего значения коэффициента n от единицы превышает 5%, данное среднее значение n применяется впоследствии для коррекции стоимости при определении необходимой для обременения товарной массы.

В случае если разброс по выборке из всей товарной массы превышает 20%, нужно исключить из перечня выпадающие позиции либо определять рыночную цену по каждой отдельной группе товаров (в данном случае каждая отдельная группа товаров рассматривается как отдельный перечень и к нему применяется вся вышеописанная процедура определения рыночной стоимости).

Если разброс превышает 20% по всем группам товаров, установить связь между учетной и рыночной стоимостью нельзя. В этом случае необходимо определять рыночную стоимость по каждой позиции либо рассматривать не учетную стоимость, а, к примеру, цену реализации, которая корректируется на торговую надбавку.

Как взять такой займ

Список следует составить так — название акции и эмитента, номер, цена, курс цены в день подписания договора.

Условия кредитования

Условия кредитования под залог ценных бумаг:

  • государственная валюта (рубли);
  • размер кредита (определяется в процентном отношении к стоимости ценных бумаг и может составлять до 70%. Определяется степенью риска по каждой бумаге);
  • ставка от 11% годовых;
  • кредитование на период от полугода до года.

Пакет необходимых документов

Стандартный пакет документов может выглядеть так:

  1. Анкета для клиента.
  2. Личные документы клиента (паспорт гражданина РФ, прописка, водительские права и прочее, все документы, которые могут подтвердить личность клиента).
  3. Бухгалтерская, а также налоговая отчетность клиента.
  4. Анкета, заполненная клиентом.
  5. Договор залогового обязательства.

Полный пакет документов может отличаться в зависимости от банка (компании), в которую обратился заемщик, от статуса заявки, уровня дохода клиента.

Банк может потребовать дополнительные справки, чтобы удостовериться в платежеспособности клиента и выдать ему кредит.

Список банковских учреждений

Сбербанк

Сбербанк использует альтернативу кредитованию ценных бумаг программу ОТС-РЕПО.

Данная программа позволяет быстро получить финансовые средства на свой счет за стоимость бумаг, затратив при этом небольшой период времени и небольшое число документов.

Сделки проходят в два этапа. По внебиржевому РЕПО возможно привлечение от 400 тыс. рублей на период от 35 до 105 дней, долгосрочный заем длится до 10 лет.

Принимаются самые ликвидные акции. Это позволяет клиентам заключать долгосрочные займы.

Список ценных бумаг, которые считаются в качестве залога по сделкам РЕПО для физических лиц, насчитывает семь бумаг — обычные и привилегированные акции самого Сберегательного банка, акции ВТБ, «Газпрома», ЛУКОЙЛа, «Роснефти» и «РусГидро.

Банк России

Займы от Банка России обеспечены присутствием ценных бумаг, которые состоят в ломбардном списке данного банка.

Векселями (нерыночные активы), поручителями в лице кредитных компаний, организаций, а также запасом золота. Банк России специализируется на ломбардных займах.

Ссуда оформляется соответственно с положениями Банка России от 4 августа 2003 года № 236-П «О порядке предоставления Банком России кредитным компаниям займов, обеспеченных залогом ценных бумаг».

ВТБ 24

Банк ВТБ 24 предлагает заем размером от 60 % стоимости залога до трех лет, ставка по кредиту – от 14,6 %.

В обеспечение займа в качестве обеспечения заемщик может предоставить разного рода ценные бумаги — акции, облигации, векселя.

Как оформить ломбардный кредит под залог ценных бумаг

Кроме небольших кредитов, под ломбардным займом понимают еще и большой заем от государственного банка коммерческой организации под залог ценных бумаг.

При данной трактовке ломбардного займа меняется сумма, проценты, но само понятие кредитования такое же – это заем в определенной сумме, который предоставляется заемщику на обусловленный период под обеспечение активов или имущественных прав.

Такой заем может быть получен под залог векселей, государственных облигаций. Сумма кредита соответствует определенной доли цены залога.

Обычно данный заем является краткосрочным. Ломбардный заем предоставляется по ставке, которую определяет Совет директоров государственного банка.

Ломбардные ссуды выдаются финансовым компаниям автоматически (различают внутредневные займы, в режиме овернайт, в режиме требования).

Обеспечением для таких ссуд являются залоги ценных бумаг. Перечень бумаг, которые банк России может принять в качестве обеспечения, определяется такими требованиями:

  • выпуск находится в Ломбардном списке БР;
  • определен коэффициент Банка России, используемый для подсчета стоимости ценных бумаг;
  • выпуск допускается к обращению на ЗАО ММВБ или на ЗАО «Фондовая биржа ММВБ»;
  • до оплаты выпуска остается не меньше недели.

Под днем оплаты выпуска ценных бумаг имеется в виду первая дата, по состоянию на которую назначаются обладатели ценных бумаг с задачей выплаты в их пользу настоящей цены бумаг.

Кому предоставляются займы ЦБ РФ

Кредиты от Центрального банка РФ выдаются коммерческим организациям, чтобы те в свою очередь смогли кредитовать организации и предприятия согласно государственной программой.

Прописывается размер кредита, его период и цели, обеспечение, графики выплаты займа коммерческому банку, а банком – Центральному банку России.

Главным условием оформления займов есть соблюдение банком назначенных экономических нормативов с учетом получения кредита Центрального банка.

Осмотр и проверка остатков товаров на складе

В ходе осуществления осмотра и проверки остатков товаров на складе выполняется ряд мероприятий.

Примечание. При уменьшении объема ссудной задолженности залогодатель вправе уменьшить стоимость заложенных товаров в обороте соразмерно исполненной части обеспеченного залогом обязательства, если иное не предусмотрено договором.

В первую очередь осуществляется анализ порядка и правил хранения и отгрузки товара на складе. Ответственным сотрудником банка изучаются порядок приемки, хранения и отгрузки товаров, способ учета товара на складе, состав складской документации. Кроме этого, определяется максимальная вместимость склада в натуральном и ценовом выражении, а также изучаются способы складирования товара, локальные зоны хранения специфических групп (товары с истекшим сроком годности, неликвидные товары, товары на консервации и длительном хранении и т.п.).

Обязательно должны быть проверены средние дневные/недельные/месячные приходы и расходы, то есть возможность клиента поддерживать необходимый товарный остаток. Источниками, по которым устанавливается динамика товарных запасов, являются сведения из опросного листа, проверяемые по данным бухгалтерского и складского учета.

Далее окончательно определяется ликвидность предлагаемых в залог товаров. В частности, изучается:

  1. в течение какого времени предлагаемая в залог партия товара может быть продана самим залогодателем при его обычной работе (анализируется оборачиваемость склада);
  2. какова доля неликвидов в предлагаемой партии (анализируются количество и ассортимент товара с низкой оборачиваемостью).

Ликвидность предлагаемого в залог товара может быть ранжирована в зависимости от его предполагаемого срока реализации в процессе текущей деятельности залогодателя.

Общий перечень контролируемых факторов

Поручитель

Поручительство — ответственность третьего лица за выполнение заемщиком кредитных обязательств перед кредитором. Для правильного оформления документов, к кредитному договору должен прилагаться дополнительный документ – договор поручительства.

В договоре поручительства с одной стороны выступает непосредственно поручитель. С другой – чаще всего кредитор, иногда заемщик или иное лицо (в зависимости от законодательства страны, кредитора, предпочтений и прочего). Отличается договор поручительства от гаранта тем, что не входит в состав основного кредитного договора и носит хоть и убедительный, но не гарантированный серьезной организацией возврат средств. В зависимости от суммы кредита, репутации заемщика и третьих сторон, банк или иная кредитная организация вправе потребовать нескольких поручителей.

Поручитель вызывается заемщиком для дополнительного обеспечения возвратности кредита, может ручаться за возврат как части ссуды, так и полной суммы кредита, а также процентов за пользование кредитом. Кроме того, поручитель может проявить инициативу, и, после разрешения банка, самостоятельно выплатить всю сумму кредита. Поручителем не может выступать предприятие, имеющее средства на функционирование, но не имеющее «свободных» финансов.

Ответственность поручителя может быть:

  • Солидарная. Кредитная организация вправе выбирать, какой счет и кому направлять для оплаты, т.е. как заемщик, так и тот, кто ручался за выплату, обязаны в равной степени. В итоге, поручитель может заплатить больше (например, если доходы выше), нежели заемщик. Нередко, банк направляет оплату полной суммы и должнику, и третьему лицу; а после того, как счет погашен одним, второй не может внести средства.
  • Субсидиарная. Кредитная организация направляет счет по оплате должнику, и, если он не оплатил (или оплатил частично), предъявляет счет поручителю. Иначе говоря, если должник платит исправно, поручителя не беспокоят.

Аналогично происходит и при неуплате кредита и разрешении ситуации в суде. В первом случае, к ответственности привлекаются обе стороны в равном объеме. Во втором – должник, а если с него не удастся получить всю сумму, то и поручитель. Суд может конфисковать как имущество должника, так и поручителя.

Если заемщик отказался платить, и за него заплатил по кредиту поручитель, второй вправе требовать уплаченные деньги, а также дополнительные расходы, вызванные данным платежом.

Поручительство заканчивается после:

  • Выплаты заемщиком всей суммы кредита, а также процентов.
  • Непринятия кредитором оплаты поручителя по счету надлежащим образом. Как должник обязан платить, так и кредитор обязан получить деньги образом, указанным в кредитном договоре.
  • По обстоятельствам поручителя, после которых оплата по ссуде становится невозможной. Например, банкротство, увольнение с работы, болезнь и др. Данная возможность оговаривается в договоре поручительства.
  • Если кредитный договор изменен или расторжен. Сюда можно отнести смену заемщика по текущему кредиту, изменения (увеличение суммы, процентов…). В этом случае поручителю необходимо письменно подтвердить новое поручительство, и он может отказаться это делать.
  • Истечение срока поручительства, указанного в договоре. Или по истечении двух лет после окончания срока выплаты по кредиту, если кредитор не направил соответствующий иск в суд.

Если договор поручительства составлен неверно, он не имеет силы (является недействительным). Смерть должника не снимает с поручителя обязанностей платить по кредиту.

Становясь поручителем, человек должен обязательно хорошо знать самого заемщика, еще лучше – находится в родственных связях; внимательно прочесть договор и согласиться с суммой, процентами и сроком кредитования. Заемщик может увильнуть от выплаты по кредиту. К примеру, выехать из страны или по решению суда. Обстоятельства могут не позволить заемщику платить, а кредитор может отказаться реструктуризировать долг. И вся ответственность ляжет на плечи поручителя. Поручитель расценивается по закону как созаемщик, т.е. сторона, заинтересованная в получении кредита должником. Поручитель, отказавшийся платить по кредиту, портит свою кредитную историю, как и должник. Погашая даже небольшую часть суммы, поручитель обязан сохранять все документы (квитанции об оплате, справки и т.д.). Выступая поручителем, человек берет на себя обязательства, практически исключающие получение ним самим кредита.

Не нужно ручаться за кредит нового сослуживца по работе, старого знакомого или очень далекого родственника. Для начала нужно узнать о нем побольше, трезво оценить его платежеспособность, гражданство, прописку, семейное положение и др.

Обременения со стороны таможенных органов

Последний вопрос в части изучения вопроса обременения товаров в обороте касается обременения со стороны таможенных органов.

Обременение залогом товаров, не прошедших таможенную очистку, не допускается. Применительно к импортируемым товарам факт непрохождения должным образом таможенной очистки влечет либо утрату возможности распоряжения товаром в силу его ареста таможенными органами, либо появление дополнительных требований со стороны таможенных органов Российской Федерации по оплате обязательных таможенных платежей и сборов, что существенным образом может изменить стоимость товара после прохождения таможенной очистки.

Способом защиты является контроль наличия у залогодателя надлежаще оформленной грузовой таможенной декларации (далее — ГТД), в которой отражается информация, соответствующая условиям договора, проверенным товаросопроводительным и перевозочным документам, с отметками таможни о прохождении таможенной очистки.

Виды займов под залог спецтехники

Взять кредит под кредит под спецтехнику можно по одному из двух возможных вариантов, указанных далее:

  1. В качестве залога выступает паспорт транспортного средства, при этом специальная техника остается у владельца – ею можно пользоваться точно так же, как и до оформления кредита, но уже с некоторыми ограничениями. Так, владелец не сможет подарить или продать технику, пока она находится в залоге.
  2. Залогом становится ПТС вместе с самой спецтехникой. Преимущество этого варианта кредитования в более выгодных условиях, на которых предоставляются деньги. Весь период погашения задолженности транспорт находится на специальной стоянке с охраной. Недостаток – пользоваться спецтехникой невозможно до того момента, как кредит не будет полностью погашен, а машина выведена из залога.

Если стоит цель получить займ под небольшой процент, стоит передать в залог технику, а если нужно ею пользоваться и дальше, лучше рассмотреть кредитные предложения под залог документов на спецтехнику.

Оставить комментарий

Ваш email нигде не будет показанОбязательные для заполнения поля помечены *

*

Этот сайт использует Akismet для борьбы со спамом. Узнайте как обрабатываются ваши данные комментариев.

Adblock
detector