Самозанятые граждане виды деятельности 2019

Как стать самозанятым в 2019 году

Для участия в эксперименте нужно встать на учет в налоговой. Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов «Мой налог».

Для регистрации будущему самозанятому потребуется:

  • заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
  • паспорт;
  • фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не нужно.

В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные. Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.

Почему банки не пропускают платежи самозанятых

Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина.

При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, вид деятельности, планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого. Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.

В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение.

Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента. Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета.

Бонусы и штрафы новой системы

Чтобы дополнительно замотивировать самозанятых граждан к легализации своей деятельности, в законе прописаны стимулирующие меры, касающихся налоговых вычетов. Так, если гражданин в своей деятельности использует упрощенный налоговый режим, то он может претендовать на снижение размера налога.

И это благодаря налоговому вычету, на размер которого и сокращается основной налог. Вычет ограничен суммой 10 000 рублей.

При нарушении существующего порядка налогообложения к нарушителю применяются штрафы, прописанные в законе:

  • 20 % от общей суммы дохода оштрафованное лицо уплачивает в случае первого выявления нарушения налогового режима;
  • Всю сумму дохода изымают в случае очередного нарушения в течение полугода после первого штрафа.

Кто подпадает под категорию самозанятого

Термин «самозанятость» предполагает такую деятельность человека, при которой сам он не является наемным работником и не использует наемный труд в своей деятельности.

Согласно Налоговому кодексу, к этому типу занятости относятся репетиторство и частное преподавание, ведение работ по дому и домашнему хозяйству, уход за детьми, больными и недееспособными людьми.

Этот перечень явно изжил себя, так как не охватывает многие сферы, в которых гражданин может реализоваться как самозанятый.

В соответствии с новым законопроектом реестр будет расширен до 63 направлений профессиональной деятельности. Более того, при необходимости сами регионы вправе вносить коррективы в утвержденный список профессий.

Если говорить обобщенно, то новый перечень охватит:

  • частных производителей товаров, самостоятельно их реализующих;
  • фрилансеров в различных сферах;
  • мастеров по ремонту. Строительству, отделочным работам (в случаях, не предусматривающих обязательную сертификацию);
  • парикмахеров, стилистов, дизайнеров и других.

Данный режим также неактуален, если гражданин:

  • Продает подакцизные товары и товары, требующие обязательной маркировки;
  • Занимается перепродажей товаров;
  • Занимается добычей и последующей продажей полезных ископаемых;
  • Выступает посредником;
  • Использует другие налоговые режимы.

Если обобщить, самозанятым считается любой гражданин старше 16 лет, официально не трудоустроенный и не зарегистрированный в качестве ИП, вид деятельности которого не противоречит утвержденному реестру.

Именно эти люди могут претендовать на упрощенный режим налогообложения.

Кто такие самозанятые граждане

Согласно первому пункту статьи под номером 23 Гражданского кодекса Российской Федерации, граждане страны имеют полное право заниматься предпринимательской деятельностью, не оформляясь при этом как юридическое лицо, но должен зарегистрироваться в налоговом органе. В статьи под номером 83 Налогового кодекса Российской Федерации, а именно в пункте 7.3 прописано определение самозанятого лица.

Обозначенный гражданин должен:

  • Не быть индивидуальным предпринимателем;
  • Предоставлять услуги иному физическому лицу для домашних, личных, а также подобных нужд;
  • Зарегистрироваться в налоговом органе.

Представленные лица не имеют право нанимать работников. Они вправе трудиться только на себя. Им требуется направить в налоговые органы по месту регистрации или по месту проживания уведомление, в котором указать о начале или прекращении своей трудовой деятельности.

Еще начиная с апреля прошлого 2018 года происходили рассмотрения поправок, вносимые в Федеральный закон от 8.08.2001 г. под номером 29-ФЗ «О государственной регистрации индивидуальных предпринимателей и юридических лиц и » и Налоговый кодекс Российской Федерации. К примеру, в 70 пункт статьи под номером 217 НК РФ желают внести определенные дополнения. В представленное положение конкретно указывается понятие «самозанятый гражданин».

На текущий момент согласно обозначенной норме к ним можно отнести следующих:

  1. Няни;
  2. Сиделки.

То есть это те лица, которые оказывают услуги по уходу и присмотру за престарелыми людьми, детьми, а также гражданами, которые нуждаются в посторонней помощи.

Помимо этого, к ним можно еще добавить следующих:

  • Репетиторы.
  • Домработницы и домработники, гувернантки и гувернанты, помощницы и помощники по хозяйству. Те лица, которые оказывают услуги по ведению домашнего хозяйства и уборке жилых или нежилых помещений.
  • Обозначенный выше перечень не является полным. Для каждого отдельного субъекта страны разрабатывается свой список видом услуг, который оказывается самозанятыми гражданами Российской Федерации.

К примеру, для Москвы в данных список войдут:

  • Няни, которые нанимаются для ухода за домашними животными;
  • Инструкторы по спорту;
  • Копирайтеры-фрилансеры;
  • Операторы свадеб или иных мероприятий;
  • Графические дизайнеры-фрилансеры;
  • Детективы;
  • Частные юристы.

Список видов оказываемых услуг самозанятыми гражданами Российской Федерации постоянно будет расширяться. Связанно это с тем, что на фоне упрощенной отчетности и регистрации для обозначенных лиц, численность индивидуальных предпринимателей и людей устроенных на работу по трудовых договорам будето только уменьщаться. Данного мнения придерживаются эксперты представленного вопроса.

ИП или самозанятые плюсы и минусы

На вопрос, что лучше в 2019 году — стать самозанятым или быть обычным ИП, каждый должен ответить себе самостоятельно. В зависимости от своих предпочтений и специфики ситуации. Для принятия решения вам пригодится наша сравнительная таблица.

Так, если вы не предполагаете вести дело ни в одном из регионов — участников проекта, то для вас по сути открыт только путь ИП. Это минус самозанятости в 2019 году. Возможно, в дальнейшем список субъектов РФ расширят.

При прогнозируемых существенных доходах «самозанятость» тоже не вариант, так как вы быстро слетите с этого режима. И это будет скорее минусом, чем плюсом.

А если, скажем, вы собрались только сдавать лишнюю квартиру в аренду, то новый спецрежим вполне подойдет.

Проанализируйте все пункты и это вам поможет сделать выводы в вашей конкретной ситуации.

Таблица предстоящих изменений для главбухаПозволит избежать ошибок во 2-ом полугодии 2019 года.

Все вступившие бухгалтерские изменения с 1 июля 2019 годаУдобно применять в работе.

Законодательная база

В законодательстве РФ на протяжении длительного времени был существенный пробел, касающийся категории самозанятых граждан и их взаимодействия с государственными органами.

Попытки вывести из тени тех, кто официально считался нетрудоустроенным, но при этом получал доход, не имели успеха.

Ярким примером стали так называемые «налоговые каникулы», когда самозанятому субъекту достаточно было поставить в известность налоговый орган о своем положении, но при этом не уплачивать налоги.

В результате, по итогам 2018 года, лишь небольшая доля из практически 20 млн. самозанятых по стране оформилась в качестве таковых.

С вступлением в силу Федерального закона N 422-ФЗ от 27.11.2018 г. начинается десятилетний экспериментальный период в четырех регионах страны, ограниченных территорией Москвы и Московской области, Калужской области, а также Республикой Татарстан.

На этих территориях с начала 2019 года ко всем самозанятым в полной мере применяются нормы, прописанные в законе.

Кроме того, участники проекта смогут на практике опробовать простую систему регистрации в качестве «самозанятого», ознакомиться с правилами подачи документов в налоговую службу, оплаты всех необходимых налогов.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2019 регионы

Закон устанавливает сроки применения экспериментального налогового режима в период с 01.01.2019 до 31.12.2028 в четырех регионах РФ:

  1. Москва;
  2. Московская область;
  3. Калужская область;
  4. Республика Татарстан.

Эксперимент по взиманию налога с самозанятых граждан в пилотных регионах страны едва успел начаться, но его уже решено признать успешным. Первый вице-премьер Антон Силуанов планирует ввести профессиональный налог по всей России с 2020 года.

При регистрации необходимо указать один из четырех регионов, в которых ведется профессиональная деятельность.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Объект налога на профессиональную деятельность и сроки оплаты налога

Объектом налога на профессиональную деятельность  признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  1. в рамках отношений по трудовому договору;
  2. от продажи недвижимости или транспортных средств;
  3. госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  4. от продажи личного имущества;
  5. от реализации долей в уставном капитале организации;
  6. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  7. от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство);
  8. от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  9. от уступки прав требований;
  10. в натуральной форме;
  11. от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Порядок расчетов

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

Какими правами обладает самозанятый гражданин

Самозанятые физические лица освобождены от уплаты налога на свои трудовые доходы (НДФЛ), которые будут получены в ближайшие два года. Эта норма зафиксирована в налоговом законодательстве РФ. Пока этим правом могут воспользоваться только три категории лиц:

  • уборщики жилых помещений;
  • лица, занимающиеся с людьми, нуждающимися в постоянном уходе (сиделки, няни, гувернантки);
  • репетиторы.

Для получения права на налоговые каникулы, нужно подать уведомление в орган налоговой службы по месту жительства, а при отсутствии так называемой прописки — в любой налоговый орган по выбору. В Минюсте считают, что уведомление можно будет подавать в органы ФНС через единый портал государственных слуг, МФЦ или службу занятости.

Виды деятельности

Сколько видов деятельности надо включить в патентную систему, их конкретный перечень — эти вопросы активно обсуждаются как среди предпринимателей, так и в государственных структурах.
Предлагается, например, включить в этот список деятельность в производственной, социальной и научной сферах. Пока существует только общая формулировка для всех категорий самозанятых лиц: деятельность по производству работ и оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Список профессий

На сегодняшний день профессии самозанятых представляют собой лишь три группы:

  • сиделки;
  • репетиторы;
  • домработницы.

Этот список, по мнению экспертов, может расшириться в последующие годы. Решения о расширении списка, скорее всего, будут принимать субъекты РФ.

Можно ли работать и быть самозанятым у одного работодателя

Выяснив, что перевести работников из штата в самозанятые нельзя, некоторые компании задаются следующим вопросом: можно ли работать и быть самозанятым у того же работодателя? Если оставить человека в штате на его нынешней должности, а другие обязанности вменить ему не по трудовому договору, а как самозанятому по гражданско-правовому, можно будет сэкономить на налогах и взносах хоть какую-то часть.

Но и на этот вопрос ответ будет отрицательным. Все та же норма закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ п. 8 ч. 2 ст. 6 запрещает облагать налогом с профдоходов выплаты, поступившие за услуги (работы) самозанятого от заказчиков, которые одновременно выступают его работодателями.

При этом указанная норма ограничивает только оказание сотрудником услуг (работ), а насчет продажи товара своему работодателю, нынешнему или бывшему, ничего не сказано. Получается, что такие сделки разрешены. Но в ситуации, когда работник по трудовому договору изготавливал в компании некие изделия, а потом стал самозанятым и те же изделия своему бывшему работодателю принялся продавать, контролирующие органы вполне могут счесть, что происходит незаконная подмена трудовых отношений гражданско-правовыми.

Попробуйте бесплатно, курс повышения квалификации:

  • Соответствует требованиям профстандарта «Специалист по управлению персоналом»
  • За прохождение — удостоверение о повышении квалификации
  • Учебные материалы представлены в формате наглядных конспектов с видеолекциями экспертов
  • Доступны готовые шаблоны документов, которые можно

Нас ждут перемены

На середину 2019-го запланирован запуск данного проекта в некоторых российских регионах. Граждане смогут зарегистрироваться и официально считаться самозанятыми.

Со следующего года проект опробуют в таких регионах как:

  • Калужская область;
  • Татарстан;
  • столица и Подмосковье.

Если действие проекта покажется властям успешным, он распространится на всю территорию страны.

Согласно новым условиям, платить налоги по данной схеме смогут граждане, если их доход не выше десяти миллионов в год.

Основными требованиями к тем, кто планирует оформление налога таким образом, становятся следующие факторы:

  • возраст старше шестнадцати лет;
  • отсутствие официального места работы и регистрации как ИП;
  • оформление в налоговой службе;
  • наличие той или иной деятельности, гарантирующей доход;
  • отсутствие нанятых работников.

Зарегистрироваться можно будет без каких бы то ни было проблем, для этого следует лишь заполнить предлагаемую форму, пользуясь компьютером или иным гаджетом.

Заключение

Разработанный и реализуемый закон, по сути, вводит новую, не существующую ранее, систему налогообложения самозанятых граждан, которая призвана обеспечить максимально комфортные условия для самостоятельной работы.

Во-первых, гражданам предлагаются низкие налоговые ставки. Во-вторых, система максимально упрощена:

  • отсутствует отчетность в классическом виде;
  • взаимодействие с ФНС опосредованное и происходит через мобильное приложение.

Все необходимые начисления и отчисления производятся автоматически в личном кабинете гражданина.

В целом, принимая эти правила игры и обладая официальным статусом самозанятого, гражданин может улучшить свои позиции на рынке и получить новых клиентов.

Однако, работа, особенно непостоянная, может стать нерентабельной в связи с финансовым давлением со стороны государства.

Как бы то ни было, окончательное решение о легализации своей деятельности остается за самим самозанятым лицом.

Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх