Расчетный счет для самозанятых граждан: основные особенности и список банков

Новый налоговый режим введен на период 2019-2028 годов для физлиц, работающих на себя, в т. ч. без регистрации в качестве ИП. Правила применения этого режима определены законом «О проведении эксперимента…» от 27.11.2018 № 422-ФЗ. И он не содержит оговорок о том, какими именно способами должен осуществляться расчет покупателей с самозанятым лицом.

ТОП-5 банков для открытия расчетного счета самозанятым гражданам

Самостоятельно выбрать, в каком банке открыть расчетный счет самозанятому не всегда просто. Потребуется проанализировать множество предложений, выбрать из них, подходящие по параметрам, проверить показатели надежности каждой кредитной организации и т. д.

Рейтинг банков для открытия расчетного счета самозанятыми поможет легче сделать правильный выбор. В него попали только надежные кредитные организации с оптимальными условиями по РКО.

Точка — лучший банк для открытия расчетного счета. Фактически это мультибанковский сервис, а сами счета ведутся в ФК Открытие или КИВИ Банке. На выбор клиенту предлагается 3 тарифных плана, но для самозанятых будут интересны только 2 из них – «Необходимый минимум» и «Золотая середина».

Основные особенности тарифного плана «Необходимый минимум»

  • Ежемесячная плата – 0 р. без каких-либо условий и ограничений.
  • Плата за зачисление входящих переводов – от 1%, но ее не берут с денег, поступающих по услуге эквайринга.
  • Исходящие переводы (в т. ч. на физ. лиц), а также снятие наличных по бизнес-карте – бесплатно.

ТП «Золотая середина» имеет следующие особенности

  • Ежемесячная плата за обслуживание – 500 р. или 5400 р. – сразу за 1 год.
  • Бесплатно доступно 10 переводов, а каждый дополнительный стоит по 60 р.
  • Переводы на физ. лиц в сумме до 200 тыс. р. тарифицируются по стандартной цене платежки – 60 р., а далее – комиссия от 3%.
  • Снятие наличных облагается комиссией от 1.5% (мин. 100 р.).

Тарифы «Золотая середина» и «Необходимый минимум» от Точки позволяют подключить торговый эквайринг со ставкой 2.3% (для общепита – от 0.99%), мобильный эквайринг со ставкой 2.7% и интернет-эквайринг с комиссией – 2.8%.

Клиентам Точки доступна программа лояльности. Она позволяет получать баллы за использование банковских услуг, копить их и тратить затем на банковские услуги, подарочные сертификаты от партнеров, приобретение карт Priority Pass.

Что такое законная обналичка

Термин обналичка означает перевод денежных средств из беналичных в наличные. Правила финансового оборота в сфере наличности регулируются Указанием Банка РФ № 3073-У от 07.10.13 г. К законным способам относятся:

  • Получение денег в банке на зарплатные нужды и выдачу сумм социального назначения.
  • Для выдачи физлицам сумм по страховому возмещению.
  • Для расчетов с персоналом по фактическим хозрасходам, включая командировочные.
  • В целях расчетов с контрагентами по заключенным сделкам.
  • При выдаче средств за ранее оплаченные, но возвращенные потребителем товары или услуги.
  • Личные нужды предпринимателя – распоряжаться средствами ИП может по своему усмотрению без каких-либо ограничений.

С учетом приведенных выше возможных целей расходования (подробный перечень в п. 2 Указания) абсолютно без рисков можно снять наличность путем получения денег со счета в банке по чеку. Документ заполняется с обязательным выделением цели и суммы к получению. В числе оснований для расходования – выдача дивидендов учредителям фирмы. Или же можно снять средства по корпоративной карте. При этом ответственный работник ведет учет израсходованных финансов, а лицо, получившее деньги, обязано составлять авансовые отчеты. Однако все указанные варианты имеют существенные минусы. Во-первых, это ограничение максимального размера допустимых к снятию средств. Во-вторых, обязанность по уплате налогов с доходов участников.

Особенности работы самозанятых с ИП и организациями

Для организаций и индивидуальных предпринимателей работать с самозанятыми выгоднее, чем нанимать работников по трудовому договору или договору ГПХ. Дело в том, что когда ООО или ИП заказывают услуги или работы у обычных физических лиц, то обязаны платить за них страховые взносы, а также удерживать и перечислять НДФЛ.

А вот если услуги или работы будут выполнены самозанятым, то он сам в ответе за свои доходы перед государством. За плательщика НПД заказчик не платит страховые взносы и не является его налоговым агентом.

По сути, оформление отношений с самозанятым будет происходить, как с индивидуальным предпринимателем. Для учёта расходов в сделках с самозанятыми стоит заключить договор и принимать услуги и работы по акту. Хотя вполне может быть достаточно электронного чека, сформированного приложением «Мой налог». Но пока практики по работе с плательщиками НПД нет, лучше подстраховаться и оформлять все первичные документы.

Каким должен быть лучший банк для бизнеса

Прежде всего, следует понять, каким должен быть самый лучший и выгодный банк для ИП. Чаще всего специалисты называют три основных критерия:

  • удобство;
  • выгодность;
  • высокая ориентация на клиента.

Рассмотрим эти факторы более подробно.

Удобный банк для ИП является современным и использующим новейшие технологии в работе. Это значит, что кредитная организация проводит платежи только по современным каналам. Нередко для ускорения процесса между крупными банками заключаются специальные соглашения о взаиморасчетах. Кроме того, клиентам предлагается использовать в работе различные интернет-программы, для управления счетом. При этом отсутствует необходимость посещать офис кредитной организации.

Выгодный банк для ИП – это банк с минимальными комиссиями за обслуживание счета. Обычно банки взимают плату за следующие услуги:

  • открытие счета – бесплатно или разово;
  • ведение счета – ежемесячно при наличии оборотов по счету;
  • подключение к сервисам удаленного обслуживания – один раз;
  • предоставление доступа к онлайн обслуживанию – каждый месяц, даже если операций не было;
  • снятие наличных – при каждой операции.
  • Кредитование предпринимателей под низкий процент — под оборот по счету или под залог.

Некоторые банки дополнительно устанавливают платежи за перечисление средств. Прежде чем определиться, где открыть счет, желательно внимательно изучить тарифы и сравнить их.

Лучшие банки для ИП всегда ориентированы на своих клиентов. Проще говоря, они делают все, чтобы индивидуальным предпринимателям было удобно работать с ними. Признаки клиентоориентированного банка:

  • наличие телефона (желательно бесплатного) для консультаций клиентов;
  • скорость обслуживания;
  • хорошие конкретные отзывы в интернете и СМИ;
  • развитая филиальная сеть;
  • программные сбои происходят достаточно редко;
  • удлиненный операционный день (время, когда платежи пройдут текущим числом);
  • качественные каналы шифрования, обеспечивающие безопасность средств.

Услуги банков доступные самозанятым гражданам

Самозанятыми принято называть плательщиков налога на профессиональный доход (НПД). Эти люди оказывают услуги и выполняют различные работы без привлечения других лиц, а также они могут продавать товары собственного производства.

Любой банк для самозанятых лиц без проблем предлагает воспользоваться следующими продуктами:

  • дебетовые карты;
  • текущие и накопительные (сберегательные) счета;
  • вклады;
  • брокерские и индивидуальные инвестиционные счета.

Для получения этих услуг фактически неважно, есть специальная программа в банке для самозанятых или нет. Они доступны всем без исключения клиентам – физическим лицам.

Кредитование

Несколько иначе обстоит дело с кредитами. Финансовые учреждения еще не меняли требований по кредитным программам. От заемщиков по-прежнему просят подтверждение трудоустройства и определенный стаж работы. Фактически из-за этого пользоваться самозанятые могут лишь экспресс-кредитами и кредитными картами, да и то не во всех случаях.

Но банки, работающие с самозанятыми, уже прорабатывают вопрос изменения условий в пользу этой категории клиентов. За небольшой срок проведения эксперимента сотни тысяч граждан зарегистрировались самозанятыми. В ближайшее время территорию внедрения программы планируется расширить, а игнорировать миллионы клиентов и терять прибыль финансовые организации не могут.

Может ли самозанятый открыть расчетный счет?

Плательщиком налога на профессиональный доход могут обычные физические лица и те, кто зарегистрировался в качестве ИП. Если самозанятый зарегистрировался в качестве ИП или уже был зарегистрирован в прошлом и перешел на НПД, то он может открывать и использовать расчетные счета в банках. Эта возможность полезна, например, если требуется подключить эквайринг.

Физические лица без статуса ИП открывать расчетные счета не могут. Законодательство им данную возможность не предоставила, а многим она и не нужна. Вместо него можно использовать любой свой личный счет. Главное, правильно выбрать банк, обслуживающий самозанятых и подобрать наиболее подходящий продукт.

DKB для бизнеса

Да, DKB предлагает бизнес-счет. Он называется „DKB для бизнеса“ и имеет в основном такие же условия, что и DKB Cash для частных клиентов:

  • бесплатное управление счетом.
  • бесплатная карта Visa Business, включая дополнительную карту.
  • снятие наличных по всему миру.
  • проценты на остаток.
  • круглосуточная телефонная линия поддержки клиентов.
  • только для бизнес-счета: ежемесячный отчет по почте.
    открыть счет могут только физические лица и организационно-правовые формы (GmbH, GbR, OOO).

Кому доступен бизнес-счет DKB?

Бизнес-счет хотят иметь сотни тысяч трудолюбивых лиц, работающих на себя, представителей свободных профессий, владельцев бизнеса и другие предприниматели.

DKB предлагает бизнес-счет только некоторым группам профессий: нотариусы, адвокаты, арбитражные управляющие, налоговые консультанты, аудиторы, сертифицированные ревизоры, представители врачебно-медицинских профессий и фармацевты, а также менеджеры по недвижимости.

Кроме того банк предлагает счета для местных органов власти, например муниципалитетов, городов или округов.

Если вы не относитесь к представителям вышеназванных профессий или органам власти, то на данный момент у вас нет шансов открыть бизнес-счет „DKB для бизнеса“.

Примечание о текущем правовом положении

В экономическом порядке, при котором мы живем, существует по большей части свободный выбор подрядчиков. Например, банк может выбирать себе клиентов … и существуют специальные банки для определенных групп профессий, например, „Немецкий банк для фармацевтов и врачей“.

Раньше было еще больше специализированных банков, например PSD-банки. PSD означает почтово-сберегательное ссудные ассоциации. Раньше только почтальоны и имеющие к ним отношение могли стать клиентами банка. Спустя несколько этапов банки стали доступнее широкой публике. Мы надеемся, что так случится и с бизнес-счетами DKB.

Контрольная закупка в тортопритоне

Типичный сценарий проверки самозанятых построен по следующей схеме, пишет «Новая газета»:

  • Специальный сотрудник службы находит в соцсетях частное объявление, например, о стрижке на дому.
  • Он приходит в указанную квартиру и получает искомый товар или услугу.
  • Затем инспектор раскрывает себя и проводит с гражданином беседу, по итогам которой самозанятый получает повестку в ФНС.

Метод «контрольной закупки» не нов, налоговики применяли его и ранее. Весной 2018 года сотрудники тверской ИФНС провели специальный рейд с целью выявления граждан, оказывающих услуги через интернет. В частности, они закупили торты у жительницы Твери, которая рекламировала и продавала свои изделия через инстаграм. После чего женщину вызвали в налоговую и потребовали отчитаться о доходах от такого рода деятельности. В итоге неудачливая бизнесвумен, у которой побывали налоговики, вынуждена была подать налоговую декларацию за два прошедших года и заплатить налог.

После этого в соцсетях было много шуток про «торотопритон», хотя в этом случае налоговики лишь показали всю серьезность своих намерений в отношении самого обычного самозанятого гражданина.

Охотники и жертвы

Новый закон о самозанятых скорее всего работать не будет — и тому есть ряд причин. До сих пор так и неясно, для чего таким микробизнесменам вообще легализоваться и отдавать часть заработанных денег государству. Никаких особых преференций новый закон им не дает.

При этом апеллировать к налоговой дисциплине и сознательности самозанятых тоже бессмысленно. Число россиян, которые не порицают уклонение от уплаты налогов, с каждым годом только растет. По опросам ВЦИОМ, две трети респондентов лояльно относится к тем, кто не регистрирует свой бизнес.

В результате главный вопрос теперь в том, как налоговики будут отлавливать нарушающих закон с тем, чтобы накладывать на них штрафы. Точечные рейды, очевидно, не могут быть средством массовой легализации миллионов самозанятых: это очень сложно и неэффективно. Налоговики могут начать активнее сотрудничать с тем же «Сбербанком» и отслеживать карточные переводы россиян. Но здесь тоже возникают проблемы с администрированием: неразумно тратить огромные ресурсы на изучение небольших переводов ради того, чтобы доначислить в казну дополнительные несколько тысяч рублей.Впрочем, власти могут взять в оборот операторов «электронных площадок». Это агрегаторы для поиска съемного жилья или сервисы по предоставлению разнообразных услуг: строительство, служба доставки, «мужья на час». Их контролировать гораздо проще, чем отдельных людей.

В этой связи, скорее всего, самозанятым придется стать еще более осторожными, чтобы деньги свои спасти. Они начнут рекламировать свои услуги по методу «сарафанного радио», брать только наличные — в общем, уйдут в глухую тень. Ну а тем, кто попадет под контрольную закупку ФНС, просто не повезет.

Популярные варианты обналички через ИП

Все существующие схемы обналички с помощью ИП сводятся к одному – зачисление средств на предпринимателя с последующим выводом денег. Поскольку ИП может пользоваться своими доходами без ограничений, налоговых платежей и составления отчетности. Какой бы способ выбран не был, если он является заведомо ложным и подразумевает составление липовой оправдательной документации, а также образование фиктивных взаиморасчетов, такой вариант признается незаконным. При выявлении фактов мошенничества контрольные государственные органы привлекают нарушителей к ответственности за обнал через ИП.

Популярные схемы незаконной обналички средств:

  1. Открытие ИП для обналичивания – самый распространенный способ отмывания денег. Подразумевает регистрацию предпринимателя для обнала. Нередко руководители фирм создают ИП на свое имя или же используют подставных лиц. Для обоснования финансовых операций заключаются фиктивные договора купли-продажи услуг и товаров, проводятся взаимозачеты, выдаются ложные займы и т.д. С точки зрения контрольных органов такие действия, безусловно, являются нарушением и караются соответствующим наказанием.
  2. Привлечение банковских структур – в этой схеме задействуются недобросовестные частные банки, которые (при выходе на нужных лиц) оказывают услуги по обналичке денег. Операции проводятся на встречных потоках путем многочисленных переводов через фирмы-однодневки. В конечном итоге разобраться, что к чему достаточно сложно, а после истечения трехлетнего срока исковой давности уже не актуально. Если же удастся доказать махинации, ответственность грозит всем участникам, включая банки.
  3. Использование для переводов личных вкладов физлиц – предприниматель переводит средства в пользу гражданина, который предварительно открывает вклад в банке.
  4. Списание денег через сотрудников ИП – проводится путем перевода на карточки физлиц для возмещения фиктивно оформленных подотчетных расходов. В принципе, это вполне законная процедура, но, если вывод средств достигает миллионных размеров, это, конечно, привлечет внимание налоговиков.
  5. Использование материнского капитала – в процессе этой схемы осуществляются ложные сделки с недвижимостью, в оплату которых берутся деньги по материнскому капиталу.

В первую очередь, когда компания принимает решение обналичивания денег через ИП, проводится поиск подходящей кандидатуры. После чего на физлицо регистрируется предпринимательство, открывается счет в банке. Затем выполняется незаконный вывод средств, далее деньги передаются плательщику за вычетом оговоренного процента за оказание услуг обналички. При этом многие нарушители считают, что им ничего не угрожает и вычислить мошеннические действия очень сложно. Однако это не так.

Признаки неправомерного оборота наличных средств:

  • Короткий период коммерческой деятельности.
  • Осуществление ИП того бизнеса, который не входить в перечень рабочих ОКВЭД.
  • Простои по реальным направлениям деятельности.
  • Открытие банковских счетов в удаленных от места регистрации ИП территориях.

Тарифы банков ожидания

«Опора России» также внесла предложения по стоимости отдельных банковских операций. При этом отмечается, что  указанные тарифы являются рекомендацией и не должны привести к удорожанию услуг кредитных организаций, в случае если существующие тарифы ниже предложенных характеристик базового счета.

Операция Стоимость
Открытие счета Бесплатно
Заверение комплекта документов при открытии счета Не менее 100 руб.

Не более 500 руб.

Ведение и обслуживание рублевого счета в год Не менее 3 000 руб.

Не более 5 000 руб.

Использование интернет-банка Бесплатно
Выдача носителя, изготовление одного Сертификата ключа проверки ЭП Не менее 1 000 руб.

Не более 2 000 руб.

Обновление сертификата ключа проверки ЭП Не менее 250 руб.

Не более 500 руб.

Выдача и обслуживание банковской карты в год Не менее 500 руб.

Не более 1 500 руб.

Перевод средств cо счета ЮЛ
Перевод ы в пользу налоговых органов и иные обязательные платежи Бесплатно
До 5 переводов включительно в отношении иных лиц в календарный месяц Бесплатно
6-ой и последующий перевод в календарном месяце Не менее 30 рублей за платеж

Не более 80 рублей за платеж

Прием и зачисление наличных денежных средств на счёт
По предоставляемой банковской карте Не менее 0,1% от суммы

Не более 0,3% от суммы

Через устройства самообслуживания Не менее 0,1% от суммы

Не более 0,3% от суммы

Через кассу банка Не менее 0,5% от суммы

Не более 1,25% от суммы

Выдача наличных со счета (в т.ч. при закрытии счета согласно требованиям 115-ФЗ)
По предоставляемой банковской карте Не менее 0,5% от суммы

Не более 2% от суммы

Через кассу кредитной организации
До 1 млн. рублей в месяц Не менее 0,2% от суммы

Не более 1% от суммы

От 1 млн. рублей до 5 млн. рублей в месяц Не менее 1% от суммы

Не более 3% от суммы

От 5 млн. рублей до 10 млн. рублей в месяц Не менее 1,5% от суммы

Не более 4% от суммы

От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей в месяц Не менее 2% от суммы

Не более 5% от суммы

От 10 млн. рублей до 20 млн. рублей в месяц Не менее 3% от суммы

Не более 7% от суммы

Предоставление клиенту документа на бумажном носителетиповых справок по операциям клиента
До 1 документа в месяц Не менее 250 рублей за документ

Не более 500 рублей за документ

Свыше 1 документа в месяц Не менее 300 рублей за документ

Не более 700 рублей за документ

Что делать, если к вам пришли налоговики

Соблюдать закон о самозанятых придется — хотите вы того или нет. Возможно, что для кого-то его условия станут более выгодными: например, для части законопослушных индивидуальных предпринимателей. Им будет проще перейти от формы ИП к статусу самозанятого — не платить социальные взносы и избавиться от лишней отчетности.

Если же человек работал негласно, а потом нагрянули налоговики и его «взяли с поличным», то лучший способ минимизировать ущерб — объяснить, что просто не успел подать декларацию о доходах, советует «Новая газета». По закону это можно сделать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Дальше все зависит от настроения местных инспекторов: наказание может варьироваться от штрафа в несколько тысяч рублей до уголовного дела за незаконное предпринимательство.

По слухам, в некоторых случаях проверяющие довольствуются натуральным вознаграждением, пишет «Новая газета». Больше всего везет домашним кондитерам, которым удается откупаться от инспекторов с помощью крупных партий зефира или пряников ручной работы.

Открытие счета в надежном Тинькофф банке

Тинькофф Банк — это один из лучших банков для открытия расчетного счета. Специализируется на дистанционном обслуживании клиентов. Для самозанятых оптимальным в нем будет тарифный план «Простой». Он имеет следующие особенности:

  • Обслуживание – 490 р./месяц. Плата не взимается первые 2 месяца, при покупках по корпоративной карте на сумму от 50 тыс. р. за месяц, а также 2 бесплатных месяца предоставляют при оплате обслуживания сразу за 1 год.
  • 3 внешних перевода в месяц предоставляют за 0 р. Каждая следующий будет стоить по 49 р.
  • На личную карту можно вывести до 400 тыс. р. в месяц без комиссии. Далее комиссия – от 5% + 99 р.
  • Начисление процентов на остаток осуществляется по ставке 2% годовых. Начисляют проценты только на минимальный остаток и при наличии операций по счету за месяц.

Клиенту доступны следующие дополнительные услуги

  • торговый эквайринг с комиссией 2,69 или от 1,99% при покупке пакетов;
  • интернет-эквайринг с комиссией 2.69%;
  • бесплатный выпуск бизнес-карты;
  • овердрафт на сумму до 1 млн р.
  • кредиты на личные и бизнес-цели;
  • овернайт – депозит на ночь с выплатой процентов по ставке до 5,5%.

При открытии счета клиенту предоставляют подарки на рекламу, оплату различных услуг для бизнеса.

Альфа-Банк расчетный счет на выгодных условиях самозанятым предлагает по 2 тарифам – «Просто 1%» и «Лучший старт». Остальные тарифные планы больше ориентированы на крупный бизнес.

Особенности тарифа «Просто 1%»

  • Нет регулярной платы за обслуживание, клиент платит только 1% от суммы поступления.
  • Бесплатная карта для внесения и снятия средств.
  • Без дополнительной платы можно отправлять любые платежи.
  • Возможность переводить на свой счет деньги без доп. комиссии (до 6 млн в месяц).
  • Лимит на снятие наличных без комиссии – до 2 млн р. в месяц.

Тарифный план «Лучший старт» также может подойти некоторым самозанятым. Он имеет следующие особенности:

  • Стоимость обслуживания – 490 р. в месяц или 4900 р. при оплате сразу за 1 год.
  • В пакет включено 3 бесплатных внешних платежа (далее – 50 р. за платежку).
  • До 150 тыс. р. в месяц можно перевести на личный счет самозанятого бесплатно.
  • Бесплатный выпуск и полгода обслуживания 1 корпоративной карты (далее – 299 р./мес.).

Всем клиентам предоставляет возможность подключить различные виды эквайринга со ставкой от 1%. При открытии счета партнеры банка (Яндекс.Директ, myTarget, Megagroup и другие) предоставляют набор скидок и подарков.

Просто Банк вошел в список банков, открывающих счета самозанятым совсем недавно. Этот проект был создан под лицензией АО «КУБ» из группы Газпромбанка. У лоукостера самозанятых могут заинтересовать 2 тарифных плана – «Экономный старт» и «Хороший».

Особенности ТП «Экономный старт»

  • Ведение счета бесплатно, но за зачисление средств взимается комиссия от 0.75%.
  • Любые переводы осуществляются без взимания комиссии (в т. ч. и на счета физ. лиц).
  • Снятие наличных – бесплатно.

Тариф «Хороший» имеет следующие основные параметры

  • обслуживание первые 3 месяца – 0 р., а далее – 199 р./мес.;
  • зачисление средств – без комиссии;
  • внешние переводы в адрес юр. лиц и ИП – 20 р. за платежку;
  • переводы на физ. лиц – до 50 тыс. р./мес. – без доп. комиссии, далее – от 1%;
  • снятие наличных без комиссии – до 30 тыс. р./мес., далее плата составит от 1%.

Каждый клиент получает 1 корпоративную карту бесплатно. За ее обслуживание также платить не надо. Эквайринг и другие сервисы лоукостер планирует запустить в дальнейшем.

Расчетный счет для самозанятых граждан необязателен. Но если планируется работать с организациями, лучше позаботиться о его открытии. Предлагают услуги РКО для этой категории клиентов различные банки и выбрать оптимальный вариант для себя клиент сможет при любых оборотах и характере деятельности.

Как самозанятому лицу открыть расчетный счет в банке

Оформление расчетного счета для самозанятых граждан со статусом ИП происходит по стандартной процедуре. Она включает 4 основных шага:

  1. Подача заявки и резервирование счета. Обычно заявку можно подать на сайте банка.
  2. Загрузка копий документов и согласование встречи с представителями банка. Из документов обязательно понадобится паспорт, остальные бумаги запрашивают индивидуально и лишь иногда.
  3. Заключение договора при встрече с представителем банка. Она может происходить в отделении выбранной кредитной организации, но часто можно назначить встречу и у себя в офисе.
  4. Активация договора и получение доступа к системам удаленного обслуживания. Обычно полноценный доступ открывают уже через 1-2 часа, но иногда на это может потребоваться до 1 рабочего дня.

В чем заключается схема отмывания финансов через ИП

Рано или поздно в процессе предпринимательства владельцы бизнеса сталкиваются с проблемой – как получить заработанные деньги? Этот вопрос актуален, в основном, для юрлиц, поскольку ИП и так вправе распоряжаться полученными доходами на свое усмотрение. В отличие от предпринимателей собственники ООО не могут просто так взять из кассы (или снять со счета организации) средства на личные нужды. Предварительно, им потребуется заплатить все положенные налоги, в первую очередь, налог на прибыль или НДФЛ с дивидендов.

Следовательно, чтобы преумножить свое состояние, выдавать сотрудникам «черную» зарплату, финансировать «серые» сделки и проводить прочие запрещенные действия, руководители фирм прибегают к мошенническим схемам. Большая часть из них была придумана еще в 90-ые годы, многие к сегодняшнему дню уже не используются, а некоторые существуют до сих пор. Среди них – вывод денег через индивидуального предпринимателя. В связке с операцией выступает подделка документов, заключение никчемных договоров и скрытое (в отдельных случаях явное) аффилирование ответственных лиц.

Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх