Самозанятый в Санкт-Петербурге

Самозанятые в Санкт-Петербурге официально пока не регистрируются налоговыми органами, потому что закон о налогообложении самозанятых граждан работает в экспериментальном режиме, рассчитанным на четыре субъекта федерации: Москву, Подмосковье, Калужскую область, Татарстан.

Закон о самозанятых

27 ноября 2018 президент В. Путин подписал пакет законов, регламентирующий налоговый сбор у таких граждан людей. История закона связана с посланием к Федеральному собранию от 1 декабря 2016 года. Среди основных документов, которые прописывают правила деятельности, выделяют:

  • Налоговый Кодекс;
  • Гражданский Кодекс;
  • Приказ ФНС о форме подачи уведомления;
  • законопроект 434180-7, который пролонгирует до конца 2019 налоговые каникулы НДФЛ для определенных лиц.

Федеральный закон о самозанятых

Документ вступил в силу 1января текущего года, но эксперты говорят — необходимо еще доработать больше 30 законов и актов, постановлений, регламентирующих пакетов, которые бы могли сформировать и описать точную стратегию налогообложения. Фактически, это Закон о налоге на профессиональный доход, в котором изъясняется статус самозанятых, их права, кто может стать, способы начисления налогов, какая деятельность не попадает в список разрешенных, чтобы оформить такой режим.

Виды деятельности для самозанятых в 2019 году

Согласно закону, человек может выбрать любой вид деятельности из ОКВЭД-2, кроме:

  1. реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих обязательной маркировке средствами идентификации в соответствии с законодательством Российской Федерации;
  2. перепродаже товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;
  3. добычи и (или) реализации полезных ископаемых;
  4. всех видов деятельности, на которых самозанятый нанял наемных работников;
  5. ведение договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров;
  6. оказание услуги по доставке товаров с приемом (передачей) платежей за указанные товары в интересах других лиц, за исключением оказания таких услуг при условии применения налогоплательщиком зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) за указанные товары в соответствии с действующим законодательством о применении контрольно-кассовой техники.

Налог на самозанятых граждан

Госдума приняла в первом чтении правительственный законопроект о порядке постановки на учет самозанятых граждан и о продлении на 2019 год освобождения от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) получаемых ими выплат.

Законопроект предлагает уточнить порядок постановки на учет или снятия с учета в налоговых органах самозанятых граждан. Речь идет о физических лицах, не являющихся индивидуальными предпринимателями и оказывающих без привлечения наемных работников услуги физлицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд. В частности, предусматривается, что при постановке на учет физического лица в качестве самозанятого выдается уведомление налогового органа о соответствующей постановке на учет.

Проект документа также предусматривает продление на 2019 год действующих в настоящее время положений Налогового кодекса об освобождении от уплаты НДФЛ выплат, получаемых самозанятыми. Кроме того, работодатели — физлица, пользующиеся услугами самозанятых граждан для личных, домашних или других подобных нужд, до 2019 года также будут освобождены от уплаты за них страховых взносов.

Законопроект является «спутником» по отношению к законопроекту о госрегистрации юрлиц и индивидуальных предпринимателей, предусматривающему возможность для физлиц осуществлять отдельные виды предпринимательской деятельности без регистрации в качестве ИП при условии их постановки на учет в налоговом органе, пояснил замглавы Минфина Илья Трунин. По его данным, на 1 мая 2018 года в таком качестве были зарегистрированы 1400 человек.

По данным Росстата, всего в РФ насчитывается 15 млн самозанятых, добавил замминистра.

Все самозанятые граждане — репетиторы, сиделки, ремонтники — должны будут делать отчисления со своих доходов в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования. Соответствующие поправки в Закон «О занятости населения в РФ» Министерство юстиции уже согласовало со всеми заинтересованными ведомствами. Размеры взносов и способы их уплаты в документе пока не прописаны. Но зато сказано, что необходимые поправки требуется внести в Налоговый и Трудовой кодексы.

По словам чиновника, программа позволит пройти гражданам биометрическую идентификацию и автоматически удержать три процента от выручки при оказании услуг физлицам и шесть процентов — юрлицам. При этом в Минфине не готовы определённо сказать, какая часть из налога пойдёт на пенсионное, социальное и медицинское страхование. В ведомстве лишь уверены, что у самозанятых не должно быть фиксированных платежей на эти цели — не потянут. К слову, для индивидуальных предпринимателей с годовым доходом до 300 тысяч рублей фиксированный платёж в ПФР в 2018 году составляет 26,5 тысячи рублей.

Что касается страховых платежей в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за неработающих граждан (именно такой юридический статус имеют большинство самозанятых), то сейчас все обязательства закреплены за регионами. Здесь тоже нет ясности: если фрилансеры начнут платить налоги, освободят ли субъекты Федерации хотя бы частично от финансовой нагрузки? Это было бы кстати. К примеру, в Ставропольском крае на эти цели уходит около 12 миллиардов рублей в год — 15 процентов от общего бюджета субъекта.

Способы регистрации самозанятого

Поняв, как стать самозанятым гражданином, возникает вполне логичный вывод — необходимо оформить стой новый статус налогоплательщика на профессиональный доход. Сделать это можно, воспользовавшись одним из 3 способов:

  • личный кабинет налогоплательщика;
  • через кредитную организацию, но при этом необходима электронная квалифицированная подпись банка;
  • приложение «Мой налог» — новый программный продукт, запущенный в начале текущего года.

Как зарегистрироваться в налоговых органах?

Для этого нужно подать заявление, копию документов (паспорт и оригинальная личная фотография). В заявлении указывается форма налогообложения, вид деятельности. Можно отправить документы по почте, или через онлайн-форму.

Тем, кто узнал, как стать самозанятым в 2019 году и решил это сделать в Московской области или других регионах, станет важной информация, что до 31.12.2019 освобождены от НДФЛ лица, которые наняты для ведения домашнего хозяйства: уборки, ухода за детьми, престарелыми, больными.

Как встать на учет через личный кабинет налогоплательщика

Поняв технологию, как стать самозанятым лицом в России, которая заработала в 2019, можно выбрать кабинет налогоплательщика, заполнив все формы; важно понять, что если деятельность ведется в другом регионе, то место можно поменять, но только один раз за календарный год.

Тем, кто узнает, как перестать быть самозанятым, стоит обратить внимание на то, что данные необходимо подать не позднее, чем до окончания месяца, который будет последним в деятельности и применения спецрежима, и указать, что других субъектов не будет.

Как зарегистрироваться через Сбербанк

В конце марта Сбербанк огласил, что запускает пакет бесплатных сервисов для самозанятых лиц. Теперь через через сбербанк онлайн можно выбрать сферу деятельности, и банк предложит подходящие сервисы, подберет удобную по тарифам пластиковую карту, предложит доступ к обучающей платформе, а также консультацию юриста в режиме 24/7 за 2500 рублей в год. Фактически, все, что нужно, заполнит соответствующую форму, указав данные.

Приложение для самозанятых «Мой налог»

Чтобы понять, как стать самозанятым, достаточно прочесть мой материал, установить и зайти в приложение, заполнив соответствующие формы, указав контактные данные, вид деятельности, например, работу в Яндекс такси. Специальная форма будет обновляться самостоятельно на основе введенных данных.

Важный аспект: кто планирует оставаться в тени, грозит штраф — 10% от всего дохода, пока осуществлялась деятельность, но не менее 40 тыс. рублей. К сумме может быть добавлено НДС (18%) и НДФЛ (13%).

ФНС России начала ставить на учет самозанятых граждан

Федеральная налоговая служба объявила о начале постановки на учет самозанятых граждан на своем официальном сайте. Там же есть разъяснения, как встать на учет гражданам, которые оказывают услуги физическим лицам по части личных, домашних нужд.

Физические лица, которые без привлечения наемных работников оказывают услуги физлицам для личных, домашних или других подобных нужд и при этом не являются индивидуальными предпринимателями, на основании п. 7.3 ст. 83К РФ, могут встать на учет в ФНС.

Следует учитывать, что как при постановке на учет в ФНС, так и при снятии с него, самозанятым гражданам не выдается уведомление. Тем не менее, по просьбе гражданина налоговый инспектор может ему поставить отметку о приеме уведомления на предоставленной копии.Самозанятые граждане могут встать на учет по месту жительства или по месту пребывания. Уведомление о деятельности по оказанию услуг можно будет предоставить в любой налоговый орган по своему усмотрению.

Обратите внимание на то, что в Налоговом кодексе РФ установлен перечень услуг, которые вправе оказывать самозанятые граждане, а именно:

  1. Уборка жилых помещений, ведение домашнего хозяйства (подпункт 70 ст. 217 НК РФ).
  2. Присмотр и уход за детьми, а также за больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, за иными лицами, которые нуждаются в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации.

Субъекты РФ могут самостоятельно устанавливать другие виды услуг для личных, домашних или других нужд.

Налоговики разъяснили, какие категории граждан не относятся к самозанятым:

  • иностранные граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по найму у физических лиц для личных, домашних и иных подобных нужд, не связанных с предпринимательской деятельностью;
  • иностранные граждане, которые осуществляют трудовую деятельность по найму у индивидуальных предпринимателей или организаций, а также граждане, занимающиеся частной практикой нотариусов, адвокатов, которые учредили адвокатские кабинеты и другие лица, занимающиеся частной практикой в порядке, установленном действующим законодательством РФ.

Стоит учитывать, что если физическое лицо было поставлено на учет, то его доходы, которые были получены в 2017–2018 году за оказание услуг, освобождаются от налогообложения.

Кто такие самозанятые

Самозанятые — отдельная группа в микробизнесе. Это мелкие предприниматели без статуса ИП и физические лица, оказывающие услуги без возможности найма сотрудников. Они действуют на свой страх и риск без официальной регистрации и не платят налоги и взносы государству. Для многих из этих людей беззаботная жизнь скоро закончится, и не исключено, что кому-то из них придется оформить ИП.

Самозанятые граждане до сих пор не имеют правового статуса. Не ясно, кто они — физические или юридические лица? Для физлиц штрафы намного ниже, чем для юрлиц. Сейчас этим занимается Минюст России.

Например, сейчас много мамочек в декрете пекут дома пироги и вкусные торты. Однако, если она кормит свою семью, угощает друзей и соседей, то незаконной предпринимательской деятельности нет.

Но если она продает пироги на сторону и главное, получает доход, она становится предпринимателем. Чтобы работать честно должна оформить сертификат на каждое изделие, получить разрешение от СЭС/пожарных и заплатить налоги в бюджет.

Отличия Самозанятый человек Индивидуальный предприниматель
Регистрация в ФНС Простая Сложнее, нужно заполнить пакет документов
Налоговая отчетность Нет Зависит от налогообложения — от одного отчета в год и нескольких деклараций в квартал.
Налогообложение нет режима ОСН, УСН, ЕНВД или патент
Страховые взносы 1,25% в ПФР0,25% в ФОМС Платит страховые взносы, даже если нет деятельности.В 2018 г. — 32385 рублейВ 2019 г. — 36 238 руб.В 2020 г. — 40 874 руб.
Наемные сотрудники Нельзя нанимать наемных работников Могут нанимать по трудовому или гражданско-трудовому договору
Ограничение дохода Не более 10 млн рублей в год Нет ограничений

Самозанятого человека легко вычислить по признакам:

  • Он нигде официально не зарегистрирован — он и не наемный сотрудник и не бизнесмен
  • Сам себе предприниматель — ищет заказчиков, один работает и сам получает деньги. Чаще всего наличкой или на карту банка
  • Для его деятельности не нужна лицензия

Обычно самозанятые лица не думают о налогах в бюджет и взносах в фонды — на будущую пенсию и медицинское страхование. Они не хотят легально работать из-за больших налогов и прессинга надзорных органов — от ФНС до санэпидемстанции. Специальные налоговые режимы невыгодны самозанятых граждан. За патент придется платить независимо от результатов работы — был доход или нет.

Виды деятельности самозанятых граждан в 2019 регионы

Закон устанавливает сроки применения экспериментального налогового режима в период с 01.01.2019 до 31.12.2028 в четырех регионах РФ:

  1. Москва;
  2. Московская область;
  3. Калужская область;
  4. Республика Татарстан.

Эксперимент по взиманию налога с самозанятых граждан в пилотных регионах страны едва успел начаться, но его уже решено признать успешным. Первый вице-премьер Антон Силуанов планирует ввести профессиональный налог по всей России с 2020 года.

При регистрации необходимо указать один из четырех регионов, в которых ведется профессиональная деятельность.

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона. Регистрация самозанятых в других регионах в настоящее время пока не предусмотрена.

Объект налога на профессиональную деятельность и сроки оплаты налога

Объектом налога на профессиональную деятельность  признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

  1. в рамках отношений по трудовому договору;
  2. от продажи недвижимости или транспортных средств;
  3. госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
  4. от продажи личного имущества;
  5. от реализации долей в уставном капитале организации;
  6. от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
  7. от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство);
  8. от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
  9. от уступки прав требований;
  10. в натуральной форме;
  11. от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Порядок расчетов

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

  • наименование документа;
  • ФИО налогоплательщика;
  • дата и время расчета;
  • вид оказываемых услуг;
  • сумма расчетов;
  • реквизиты сторон;
  • QR-код.

Виды деятельности для самозанятых в 2019 году

Планируя стать самозанятым гражданином, важно для начала уточнить полный список видов деятельности на 2019, которые разрешены. Интересный момент, что их нет в Законе; указаны те направления, которые запрещены для таких граждан

Среди них:

  • оптовая и розничная торговля товарами, которые нуждаются в обязательной маркировке;
  • продажа транспорта и недвижимости;
  • добыча и последующая реализация полезных ископаемых;
  • оказание услуг посредника;
  • сдача в аренду недвижимости, которая не является жилой.

Также нельзя оказывать услуги адвоката, медиатора, арбитражного управляющего, оценщика. Фактически, не понятная позиция финансового консультанта, ведь он предоставляет информационные услуги, а не посреднические в чистом виде.

Какими правами обладает самозанятый гражданин

Самозанятые физические лица освобождены от уплаты налога на свои трудовые доходы (НДФЛ), которые будут получены в ближайшие два года. Эта норма зафиксирована в налоговом законодательстве РФ. Пока этим правом могут воспользоваться только три категории лиц:

  • уборщики жилых помещений;
  • лица, занимающиеся с людьми, нуждающимися в постоянном уходе (сиделки, няни, гувернантки);
  • репетиторы.

Для получения права на налоговые каникулы, нужно подать уведомление в орган налоговой службы по месту жительства, а при отсутствии так называемой прописки — в любой налоговый орган по выбору. В Минюсте считают, что уведомление можно будет подавать в органы ФНС через единый портал государственных слуг, МФЦ или службу занятости.

Виды деятельности

Сколько видов деятельности надо включить в патентную систему, их конкретный перечень — эти вопросы активно обсуждаются как среди предпринимателей, так и в государственных структурах.
Предлагается, например, включить в этот список деятельность в производственной, социальной и научной сферах. Пока существует только общая формулировка для всех категорий самозанятых лиц: деятельность по производству работ и оказанию услуг физическому лицу для личных, домашних и (или) иных подобных нужд.

Список профессий

На сегодняшний день профессии самозанятых представляют собой лишь три группы:

  • сиделки;
  • репетиторы;
  • домработницы.

Этот список, по мнению экспертов, может расшириться в последующие годы. Решения о расширении списка, скорее всего, будут принимать субъекты РФ.

Кто может стать самозанятым

Тем, кто интересуется, как стать самозанятым в 2019, стоит понимать, что законом предусмотрено 2 категории таких физических лиц:

  1. те, кто сотрудничает с другими физическими и юридическими лицами.
  2. те, кто зарабатывает свой доход собственными усилиями у физического лица, например, оказывая услуги няни или домработницы.

Фактически, первая группа — это люли, которые должны платить налог в размере 6% на профессиональный доход. Он начал действовать с начала текущего года.

Кто не может стать самозанятым?

Интересно, что в Санкт-Петербурге, этот закон (эксперимент, как называют его сами депутаты) фактически не работает. По Закону, не может оформить такой статус человек, деятельность которого не попадает в установленные рамки, а также те:

  • все, кто платят налог и доход кого выше, чем 2,4 млн. рулей в год;
  • кто осуществляет свою деятельность в интересах других по трудовому договору.

Если же вы в Омске, или области, которая не попадает под эксперимент, сделать это не реально.

Критерии соответствия

По законам 2017-2018 г. г. на общегосударственном уровне к видам деятельности, ведение которых позволяло гражданину считаться самозанятым относились только 3 направления. Они касались:

  • ухода и присмотра за детьми, пожилыми людьми (старше 80 лет), болеющими или требующими постоянного ухода лицами, что подтверждено медицинским заключением);
  • уборки жилья и ведения домашнего хозяйства;
  • занятий репетиторством.

Кроме того, региональные власти имели право самостоятельно устанавливать перечень занятий, относящихся к категории самозанятости.

С введением экспериментального закона №422-ФЗ от 27.11.2018 в 2019 году какие-либо виды деятельности не указываются. Полный список лиц, попадающих под действие закона, отсутствует и пока не предвидится. Определить, кто такой самозанятый гражданин можно, исходя из соответствия ряду критериев. С 2019 года право на этот статус предусмотрено для физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, независимо от вида выполняемых работ или услуг (с учетом перечисленных ниже запрещенных направлений), при одновременном выполнении таких условий:

  • отсутствие работодателя и трудового договора (только по направлению, касающемуся работы «на себя»);
  • отсутствие наемного персонала;
  • систематическое получение дохода за счет личных трудовых усилий;
  • годовой доход до 2,4 млн. руб. (примерно по 200 000 руб. ежемесячно).
Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх