Самозанятый курьер: перспективы в 2019

Самозанятость – осуществление физлицами деятельности, основанной на личном трудовом вкладе и направленной на регулярное получение прибыли. Внимательный читатель наверняка проведет аналогию с предпринимательством, поскольку эти два понятия очень похожи. Однако основные отличия заключаются в способе организации деятельности, объеме обязательств и размере налоговых отчислений.

Чем самозанятый отличается от бизнесмена

Cамозанятый гражданин:

  • не нанимает персонал;
  • может осуществляет только законодательно разрешенные виды работ для самозанятых;
  • имеет право работать по патенту и заниматься деятельностью, облагаемой налогами;
  • может не состоять на учете в Федеральной налоговой службе и не предоставлять отчетность.

Предприниматель может работать над своим делом самостоятельно, а может привлекать наёмных сотрудников, при этом его круг обязательств перед государством значительно шире. Бизнесмен организовывает работу компании в целом: нанимает людей, устанавливает корпоративные правила, занимается маркетингом, ведет переговоры с партнерами и так далее. Иными словами, самозанятый сконцентрирован на более узкой деятельности, в то время как предприниматель и бизнесмен погружаются в дела компании полностью.

Более подробно, в чем разница между самозанятым и ИП, можете прочитать здесь.

Самозанятые граждане получают право легализировать свою деятельность, однако это влечет за собой определенные обязательства.

С 01.01.2019 г. по декабрь 2028 года на основании закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ в РФ проводится фискальный эксперимент. Нормативный акт выделяет самозанятых в отдельную категорию хозяйствующих субъектов, упрощает систему регистрации и налогообложения. Спецрежим действует на территории Татарстана, Калужской, Московской областей и столицы.

Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)»

Как заработать самозанятому

Закон о введении эксперимента по налоговым сборам (ФЗ-422 от 27.11.2018 г.) стал первым шагом к легализации доходов граждан, которые долгое время работали сами на себя и не платили налоги. Неофициальный заработок складывался из выполнения работы в интернете, наёмной частной работы и других услуг. Для некоторых это подработка, для других — единственный доход.

Чтобы стать самозанятым и принять участие в эксперименте нужно соответствовать всем критериям закона:

  1. Проживать и вести деятельность в одном из 4 регионов эксперимента: Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.
  2. Общий годовой доход не должен превышать 2,4 млн рублей.
  3. Самозанятый не может иметь наёмных работников.

При этом существует ряд исключений на виды деятельности — реализация подакцизных товаров (табак и алкоголь), перепродажа чего-либо, добыча полезных ископаемых и так далее.

Самозанятость

В Налоговый Кодекс РФ внесены изменения (статья 1 п. 8), которые позволяют проводить в отдельных субъектах эксперименты по установлению налогов, сборов, спецрежимов.

Первый эксперимент – специальный режим «Налог на профессиональный доход» — спецрежим для самозанятых.

Где проводится эксперимент?

В Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан с 1 января 2019 года на 10 лет. Его применение является добровольным.

Кто может применять этот спецрежим?

Физические лица и индивидуальные предприниматели, соответствующие требованиям (п. 7 ст. 2, п. 1 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). НПД несовместим со спецрежимами УСН, ПСН, ЕНВД, ЕСХН.

ИП, перешедшие на режим НПД не платят НДФЛ, страховые взносы в пенсионный фонд и НДС, кроме НДС при импорте товаров. С ПСН можно перейти только тогда, когда истечёт срок патента. У ИП не должно быть наёмных работников.

Для физлиц (не ИП) самозанятость не влияет на работу по найму. Можно работать в офисе (платить НДФЛ) и подрабатывать (платить НПД). Нельзя оказать услуги по НПД организации, которая является текущим работодателем или если с момента увольнения прошло менее двух лет (п.8 ст. 6 Закона № 422-ФЗ), т.е. Нельзя уволить сотрудника и тут же перенанять его как самозанятого.

Если доход за текущий год от деятельности на спецрежиме превысит 2,4 млн руб., плательщик лишается права на его применение (п. 8 ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Если поделить на 12 месяцев, получится 200 тыс. руб. в месяц.

Какие ставки налога на профессиональный доход?

Доход от сделки с физлицами, не зарегистрированными в качестве ИП, облагается по ставке 4%. Доход от сделки с ИП и организациями облагается по ставке 6%.

До достижения налогового вычета размером 10000 р, ставки соответственно 3% и 4%.

НПД оплачивается ежемесячно до 25 числа. Оплата происходит за прошедший период. Если сумма налога меньше 100 рублей, задолженность по налогу переносится на следующий месяц.

Разрешенные виды деятельности

удалённая работа через Интернет; транспортные услуги; организация праздников; услуги фотографов, юристов, бухгалтеров; косметические и парикмахерские услуги на дому; торговля продукцией собственного изготовления; сдача недвижимости в аренду; услуги по ремонту помещений.

Репетирам, сиделкам, няням и уборщикам до 31 декабря 2019 года разрешается вообще не платить налоги.

Запрещенные виды деятельности

продажа подакцизных товаров и товаров с обязательной маркировкой; перепродажа товаров; добыча и реализация полезных ископаемых; ведение деятельности по договорам комиссии или поручения, а также по агентским договорам; доставка товаров с приёмом оплаты за них, предпринимательство с наймом других сотрудников.

Как зарегистрироваться?

С помощью приложения «Мой налог» (устанавливается на телефон) по паспорту или через личный кабинет на сайте ФНС. При реализации товаров (работ, услуг) плательщик должен оформить чек с помощью приложения «Мой налог». Этот чек не является аналогом чека ККТ. Он необходим налоговым органам для получения информации о размере выручки плательщика. Также потребуется выдавать чек и покупателю. На основании поступивших данных инспекция рассчитает сумму налога и направит уведомление на уплату через мобильное приложение.

Что с пенсией?

Если человек не верит в пенсию, он может не платить страховые взносы, тогда он получит только минимальную социальную пенсию. Страховой стаж и баллы можно получить за дополнительную плату, если подать заявление в пенсионный фонд и заплатить за год не менее фиксированной суммы (29 354 руб. на 2019 год), тогда этот год полностью засчитают в страховой стаж.

Для организаций сотрудничать с самозанятыми может быть выгоднее, чем принимать сотрудников на работу, т.к. не нужно платить налоги с ФОТ (НДФЛ и страховые взносы), оплачивать ежегодный отпуск и 3 дня больничного. Чек, сформированный в программе «Мой налог» можно принять в качестве расхода для налога на прибыль и при УСН (доходы- расходы). А работнику нет необходимости сидеть в офисе.

Как перейти с ИП на самозанятость профзанятость

Зарегистрированные как ИП переходят на профзанятость точно также, как и физлица — подачей заявления через «Мой налог» или через банки-площадки.

Одновременно с этим ИП перестает быть плательщиком налога УСН, ЕНВД и ЕСХН, о чем обязан сообщить в налоговую в течение 1 месяца с момента регистрации профзанятым. Такой ИП считается плательщиком налога на профессиональный доход с момента регистрации в качестве профзанятого.

Забыли сняться с учета по спецрежиму, или сделали это не вовремя — регистрация в качестве профзанятого аннулируется.

Двойного налогообложения не будет. ИП на УСН будут продолжать исчислять налоги «по оплате». А ИП на НДФЛ не облагают налогом на проф.доход то, за что уже уплачены налоги на НДФЛ.

Вернуться обратно на упрощенку или другой спецрежим разрешено после снятия с учета профзанятого. Тогда у ИП есть 20 дней, чтобы выбрать интересующий режим налогообложения, и он начнет действовать с момента снятия с учета.

В Москве без работы.

Как это принято у безолаберных людей. Остался без работы без накоплений есть долгий и мучительный План как вылезти из пещеры дракона но он требует времени 6-8 месяцев.(в это время мне нельзя устраиваться на официальную работу),а значит настало время стать само занятым.

На это время был накинут план действий как поддержать семью на плаву с помощью платформ

Агрегаторов курьеров,сайтов мастеров . Завтра начинаю с компании курьерских доставок на автомобили тут же распишу без купюр как работают эти сервисы на своем опыте.

Может кому-то пригодится.

Для чего это мне? а для того что мальчику в 30 годиков пора бы уже научится выражать свои мысли хотя бы в печатном виде.Да дисграфия, да отсутствие пунктуации и орфографии ну я буду пытаться писать больше и лучше без автоправок текста .Надеюсь это приведет мои мысли в порядок.

Виды деятельности, разрешенные для самозанятых лиц в 2019 году

В 2018 и 2019 годах для самозанятых действуют налоговые каникулы. Для тех, кто добровольно зарегистрируется в налоговой инспекции, не нужно платить налоги в бюджет. Виды деятельности пока малочисленные. Самозанятость касается репетиторов, нянь-сиделок, прислуги-домработниц.

Однако, субъекты РФ могут ввести новые виды услуг. Виды деятельности для самозанятого населения в 2019 году, разрешенные в регионах:

  • выпас скота,
  • починка одежды,
  • ремонт зданий и помещений — отделка и строительство,
  • парикмахерские услуги фотография,
  • ремонт электронной бытовой техники,
  • починка бытовых приборов, домашнего и садового инвентаря.

Государство не успело создать общую базу данных по видам деятельности в 2019 году для самозанятых граждан в каждом регионе. Если сомневаетесь, лучше уточнить в налоговой инспекции по месту жительства. Бесплатно зарегистрировать ИП или ООО можно здесь.

Налоговый учет самозанятых граждан

Регистрация самозанятого лица в рф происходит самостоятельно. Для этого ему нужно подать уведомление по месту жительства. Отправить в налоговую инспекцию можно разными способами:

  • отвезти лично.
  • отправить через почту России заказным письмом с уведомлением.
  • передать через представителя.

Лучший вариант — отвезти лично. Для этого вам нужно два экземпляра. Один останется в налоговой инспекции, а на втором попросите инспектора поставить штамп о принятии. В последующем, отметка на уведомлении подтвердит то, что вы его подавали. Налоговики могут потерять свой экземпляр, и вы не сможете доказать свой статус. Тогда вам начислять все налоги как индивидуальному предпринимателю, а не самозанятому. А это на порядок больше.

В уведомлении всего три страницы и заполнить его просто. Первый и второй лист бланка предусмотрен для всех физлиц, а третий — для самозанятых, которые воспользовались дополнительными региональными услугами.

Идеи бизнеса для самозанятых

Чтобы стать самозанятым нужно понять, чем человек хочет заниматься и будет ли это единственным доходом. По закону самозанятым может стать и налогоплательщик, у которого уже есть официальный заработок. Например, он может работать в крупной финансовой корпорации, а в свободное время изготавливать сумки ручной работы и реализовывать их через интернет. Помимо налога в 13 % от зарплаты, он будет платить профессиональный налог с дохода от своего хобби.

Простая подработка может перерасти в бизнес, который может быть переоформлен на юридическое лицо или индивидуальное предпринимательство.

Основные примеры деятельности самозанятых:

  • удалённая работа через интернет: копирайтинг, веб-дизайн, маркетинговые исследования и работа с социальными сетями;
  • организация мероприятий;
  • фото- и видеосъёмка;
  • услуги стилиста и маникюра;
  • изготовление и реализация домашней кулинарии;
  • сдача квартиры в аренду;
  • репетиторство;
  • услуги юрисконсульта и бухгалтера.

Некоторые из перечисленных видов деятельности могут перерасти в бизнес: изготовление кулинарных иделий или фото- и видеосъёмка. При хорошем ведении владельцы могут открыть собственные студии и зарегистрировать юридическое лицо или ИП. Это поможет увеличить бизнес и нанять работников в штат.

Заработок на дому

Может начаться как хобби, но через некоторое время принести хороший доход. Сегодня благодаря социальным сетям и интернету многие люди нашли себя в самых разнообразных отраслях: кулинарии, живописи, изготовлении товаров ручной работы и пошиве одежды. Они могут не только делать для себя, но и брать индивидуальные заказы.

Вид деятельности Затраты Описание деятельности
Изготовление тортов Продукты, декорирование, специальные инструменты для кондитера. Также необходима упаковка — бумажные коробки, машина, чтобы развозить заказы и не тратить деньги на курьера. Самозанятый может изготавливать дома торты по рецепту и выкладывать фотографии в социальных сетях, привлекая клиентов.
Маникюрные услуги Качественные маникюрные принадлежности, лампы, контейнеры для обработки инструментов, разнообразные лаки. После покупки всего необходимого можно принимать клиенток на дому, разместив объявление через интернет.
 Изготовление мыла Приобретение материалов, а также разнообразных форм и инструментов. Самозанятый изготавливает мыло и реализует его через интернет или магазины косметики
 Пошив одежды Покупка швейной машины, материалов, фурнитуры, станок для печати изображений на одежде. Пошив индивидуальных моделей для клиентов или коллекции для продажи через интернет и магазины одежды.

Все эти виды относятся непосредственно к производству и реализации собственной продукции. Ими нельзя заняться без опыта и определённых базовых знаний.

Самозанятые могут работать дома или арендовать студию, чтобы сделать из неё рабочую зону — законодательство это не запрещает.

Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх