Пенсия для самозанятых в 2019 году: основные особенности, размер и порядок формирования

Самозанятым считается гражданин, ведущий профессиональную деятельность без официального оформления по трудовому договору. Самозанятый может не регистрироваться как индивидуальный предприниматель.

Может ли самозанятый оформить страховую пенсию

При наличии хоть какого-то стажа человек может рассчитывать на установление страховой выплаты по инвалидности (если таковая ему установлена) или по потере кормильца. Если же хочется получать выплату по старости, то нужно удовлетворять сразу ряду параметров:

  • достичь определенного возраста;
  • иметь хотя бы минимальный стаж работы;
  • иметь минимальный пенсионный балл или выше.

Причем для получения стажа нужна официальная работа, а для накопления пенсионных баллов – отчисления страховых взносов. Самозанятые этого лишены. Значит ли это, что претендовать на страховую пенсию они не могут? Это не совсем верно. Возможны сразу 3 ситуации, когда такую выплату они все же получат:

  1. Человек имеет официальное трудоустройство, а как самозанятый получает дополнительные доходы. Тогда его работодатель делает нужные отчисления, растет и стаж.
  2. До оформления «самозанятости» был получен достаточный стаж и пенсионный коэффициент. Но важно сравнивать требования к стажу и ИПК не с текущими значениями, а с теми, которые будут актуальны в момент ухода на заслуженный отдых.
  3. Человек, будучи самозанятым совершает выплату страховых взносов, а на основании их размера ему засчитывается страховой стаж.

Последний вариант – отличная возможность для молодых специалистов, работающих на себя и желающих легализовать свой доход. Правда, в этом случае расходы будут примерно такими же, что и при ИП, просто человек будет совершать выплату страховых взносов по желанию. Например, если в трудный финансовый период он не сможет этого делать, то и переводить деньги в ПФР необязательно.

Возраст

Главное изменение пенсионной реформы 2018 г. – увеличение возраста, при достижении которого россияне причисляются к пенсионерам. Раньше это было 55 и 60 лет для женщин и мужчин. Теперь же каждый год эта планка будет повышаться вплоть до 60 и 65 лет (Приложение № 6 к № 400-ФЗ).

Мужчины Женщины
2019 61 56
2020 62 57
2021 63 58
2022 64 59
2023 и далее 65 60

Будьте внимательны! Для предпенсионеров, которые должны были уйти на пенсию в 2019 – 2020 г. действуют льготы, понижающие требуемый возраст.

Стаж работы

Увеличение страхового стажа для выхода на пенсию происходит с 2015 г. Тогда для получения выплат нужно было официально отработать хотя бы 6 лет. В 2019 г. эта планка достигла 10 лет, и она будет увеличиваться вплоть до 2024 г., когда минимальный стаж будет равен 15 годам.

Год Минимальный обязательный стаж, лет
2019 10
2020 11
2021 12
2022 13
2023 14
2024 и далее 15

Не забывайте, что в стаж включаются и некоторые нетрудовые периоды, например, служба по призыву, отпуск по уходу за ребенком.

Получается, для ухода на пенсию после 2024 г. самозанятому нужно будет иметь 15 лет стажа, чтобы получать страховую пенсию по старости. А как быть тем, кто до оформления такого статуса не успел достичь минимального показателя? Выхода тут два: параллельно работать на обычной работе или уплачивать страховые взносы за себя.

Во втором случае размер учитываемого стажа будет напрямую зависеть от объема сделанных страховых взносов (ОПС). Согласно Постановлению Правительства РФ № 160 от 19 февраля 2019 г., ежегодно будет учитываться сумма сделанных страховых взносов и переводиться в стаж следующим образом:

Размер страховых взносов Как учитывается стаж?
Больше или равен размеру фиксированных страховых взносов (ОПС) Пропорционально расчетному периоду (т. е. 1 году)
Меньше установленного фиксированного размера обязательных страховых взносов (ОПС) Пропорционально сумме фиксированного размера (т. е. действительна формула: сумма сделанных взносов*12 месяцев/сумма фиксированных взносов по ОПС)

Получается, что для самозанятого в 2019 г., чтобы ему засчитали 1 год стажа, необходимо сделать страховых взносов на сумму не меньше 29 354 руб.

ИПК

Возраст никак не влияет на размер страховой пенсии по старости (не считая доплаты в 5 000 руб. при достижении 80-летнего возраста). Лишь косвенно важен и стаж работы человека. Наибольшее значение имеет уровень его зарплаты. В случае с самозанятыми речь будет идти о сумме делаемых ими страховых взносов.

Важно накопить не меньше 30 ИПК за все время (для 2019 г. – 16,2, постепенно увеличивается).

Существует максимальное значение ИПК по годам (Приложение № 4 к № 400-ФЗ). В 2019 г. при условии отказа от накопительной пенсии оно составляет 9,13, в 2020 г. будет равно 9,57, а с 2021 г. – 10.

Сумма пенсии

Самозанятый при назначении ему страховой пенсии по старости будет получать выплату, размер которой определяется по формуле:

Количество ИПК определяется индивидуально. Стоимость 1 пенсионного балла для всех едина. В 2019 г. она составляет 87,24 руб. Год от года меняется и фиксированная выплата. Сейчас она равна 5 334,19 руб. (п. 8 ст. 10 Федерального закона № 350-ФЗ от 3 октября 2018 г.).

Перечень регионов

Итак, согласно вышеуказанному распоряжению, такие доплаты коснутся пенсионеров следующих регионов:

  • Республика Коми.
  • Московская область.
  • Якутия.
  • Камчатский край.
  • Приморский Край.
  • Хабаровский Край.
  • Магаданская область.
  • Архангельская область.
  • Мурманская область.
  • ХМАО-Югра.
  • Ненецкий автономный округ.
  • Чукотский автономный округ.

Согласно справке, представленной Минтрудом России, именно в этих субъектах РФ прожиточный минимум для пенсионера будет выше среднего прожиточного минимума пенсионера по России, который в 2019 году составляет 8846 рублей. Именно поэтому указанным выше регионам и выделяются дополнительные средства из федерального бюджета для доплаты пенсионерам, доход которых ниже регионального уровня прожиточного минимума.

Как влияет установленный порядок уплаты взносов на пенсию

Период, за который взносы в ПФР не перечислялись, не засчитывается в страховой «пенсионный» стаж. Если самозанятый пенсионные отчисления не производит в силу действующего законодательства, то и стаж его «самозанятой» деятельности ПФР не учитывает. Таким гражданам, не имеющим необходимого страхового стажа, можно рассчитывать лишь на социальную пенсию.

На размер будущей пенсии влияет как сумма перечисленных взносов, так и длительность периода их уплаты. Чтобы человек не потерял право на страховую пенсию, можно воспользоваться ст. 29 закона № 167-ФЗ от 15.12.2001 и заключить с Пенсионным фондом соглашение о добровольной уплате взносов. Минимальная сумма, которую нужно внести за 2019 год при добровольном страховании – 29779,20 рублей, а максимально возможная – 238233,60 рублей (п. 5 ст. 29 закона 167-ФЗ).

Если же самозанятый, наряду со своей деятельностью, трудится еще и как наемный работник по трудовым договорам или заключает договоры ГПХ как исполнитель (вне «самозанятой» деятельности), то страхвзносы по таким договорам за него уплачивает работодатель/заказчик. В подобном случае пенсионный страховой стаж будет учитывать периоды деятельности по найму, и нет необходимости в дополнительном соглашении с ПФР.

Таким образом, ответ на вопрос «платит ли самозанятый страховые взносы?», зависит от того, к какой категории относится физическое лицо, а также, есть ли у него дополнительно заключенное соглашение с Пенсионным фондом России.

Всем платящим страховые взносы в ПФ пенсии не проиндексируют

Госдума приняла в третьем чтении закон о порядке индексации пенсий неработающим пенсионерам в 2019 году и о замораживании пенсий работающим пенсионерам. «Работающими» будут считаться и те, кто зарегистрировался в качестве индивидуальных предпринимателей, чтобы уменьшить налоги за сдачу квартиры в аренду… «МК» неоднократно писал о документе, который обещает в 2019 году индексацию пенсий неработающим пенсионерам на 4% с 1 февраля и еще одну, вторую, — «по итогам первого полугодия 2019 года с учетом ситуации, складывающейся в экономике и социальной сфере». Размер второй индексации неизвестен — его определят специальным законом.

А для работающих пенсионеров с нового года вводятся новые правила, и навсегда. Им пенсия и фиксированные выплаты к ней до момента увольнения индексироваться больше не будут.

После увольнения, правда, всё пересчитают с учетом индексаций, которые случились за время работы… Никаких исключений для инвалидов закон не делает.

Это означает, что новый порядок индексации пенсий коснется не только тех, кто оформлен в обычном порядке, с записью в трудовую книжку, и ежедневно ходит на службу или работу. Работающими признают всех, за кого платятся страховые взносы в ПФ, — таково общее правило.

Те, кто работает нелегально, без какого бы то ни было оформления, опять оказываются в выигрыше: о них сведений у ПФ нет, и для государства эти пенсионеры — неработающие. Во-первых, трудящиеся по гражданско-правовым договорам об оказании услуг или подряде наемные работники — за них работодатели платят страховые взносы в ПФ, о чем ежеквартально отчитываются. (С апреля 2019 года отчитываться по упрощенной форме им придется ежемесячно.) Вице-спикер Андрей Исаев («ЕР») пояснил «МК»: это было сделано, чтобы исключить перевод постоянных работников на такого рода договора, которые обеспечивают гораздо меньший уровень социальной защищенности — например, не дают права на оплату больничных листов.

Во-вторых, платят страховые взносы, хотя и небольшие, и сдают отчетность в ПФ (а значит, будут считаться «работающими») индивидуальные предприниматели. Замглавы Минтруда Андрей Пудов подтвердил «МК»: пока ИП существует — физлицо, вне зависимости от того, чем оно занимается, считается «работающим».

Как только в налоговую поступили документе о ликвидации ИП — в Пенсионном фонде об этом станет известно, и пенсионер перейдет в категорию «неработающих». Многие пенсионеры, легально сдающие квартиры, регистрируются как ИП: так можно минимизировать налогообложение. Теперь индексации пенсий для пенсионеров-арендодателей не будет.

А вот те пенсионеры — физические лица, которые сдают квартиры легально, на основании договоров, но без регистрации ИП, и ежегодно сдают декларации и платят подоходный налог, останутся для государства «неработающими». Зато платятся страховые взносы в ПФ с договоров, связанных с авторскими правами: на написание книг, сценариев и музыки, например.

Гонорары, авторские отчисления — эти доходы лишают права на индексацию пенсий на весь срок действия договора. Если гонорар разовый — все равно несколько месяцев, вплоть до поступления свежих сведений в ПФ и пересчета пенсии, она индексироваться не будет (если вдруг на эти месяцы придется какая-либо индексация, конечно). «Работающими» признают и «самозанятых» пенсионеров вроде адвокатов, нотариусов, частнопрактикующих врачей…Размер получаемого дохода не имеет значения: под одну гребенку попадут и те, кто получает миллионы рублей, и те, кто получает несколько сотен.

Как доплата влияет на льготы

Но теперь к главному, из-за чего и возникла шумиха вокруг отмены льгот. Как я уже указывал выше, льготы могут быть федеральными и региональными. Информация о том, что многие будут лишены федеральных льгот, в том числе, которые предусмотрены Федеральным Законом №178 о государственной социальной помощи, не соответствует действительности. Но вот региональные льготы, которые порой, не менее важны, чем федеральные, пенсионеры действительно могут потерять.

Например, пенсионеры могут лишиться субсидии на оплату услуг ЖКХ и ряд других значительных привилегий, которые предусмотрены в данном регионе.

И главный минус состоит в том, что отказаться от такой доплаты нельзя. Таким образом, не будет альтернативы, как например, с социальным пакетом льгот, от которого можно отказаться, чтобы получить компенсацию, либо сохранить положенные привилегии.

Уже прошел почти месяц нового года, и есть первые комментарии, в которых неутешительные выводы начинают подтверждаться. Как оказалось, экономия за счет субсидий и натуральной помощи в большинстве случаев заметно выгоднее, чем денежная доплата к пенсии. Остается надеяться, что в регионах, несмотря на доплату, сохранят основные льготы пенсионерам.

Кто признается плательщиком взносов

Согласно ст. 419 НК РФ, самозанятые платят в Пенсионный фонд взносы за себя, если они являются:

  • предпринимателями на любой системе налогообложения (ОСН, УСН, ЕНВД, патент);
  • адвокатами и нотариусами;
  • оценщиками;
  • главами КФХ.

Страховые взносы самозанятых в 2019 году для указанных категорий утверждены п.1 ст. 430 НК РФ:

  • 29354 рубля для доходов до 300 тысяч рублей, срок уплаты – до конца текущего года;
  • 1% при получении доходов свыше установленного лимита; оплатить их требуется не позднее 1 июля следующего, 2020 года.

Установлен и максимальный объем таких фиксированных взносов за весь календарный год — 234832 рубля (29354 х 8).

КФХ 1% взносов не уплачивают, но основные взносы (29354 руб.) платятся за каждого его члена (п.2 ст. 430 НК РФ), включая главу фермерского хозяйства.

Нормативно-правовое регулирование

Депутатами Госдумы был подготовлен законопроект о самозанятых лицах. В ноябре 2019 года он прошел третье чтение и был принят большинством присутствующих. После его должен утвердить Совет Федерации и подписать Президент. Согласно документу вводится специальный налоговый режим – налог на профессиональный доход (НПД).

Будет действовать закон о самозанятых для пенсионеров, которые проживают в Москве, Московской области, Татарстане, Калужской области. Первоначально только здесь с 1 января 2019 года (дата вступления в силу) по 31 декабря 2028 года будет проводиться эксперимент. Ожидается, что самозанятые «выйдут из тени» – зарегистрируются и начнут платить взносы в бюджет.

Пенсии для самозанятых граждан какой страховой стаж для самозанятых и как его формировать

Самозанятые граждане, участвующие в специальном налоговом режиме «Налог на профессиональный доход», теперь могут формировать свой страховой пенсионный стаж. Соответствующее постановление опубликовано на сайте кабинета министров.

Напомним, что с 1 января этого года специальный налоговый режим для граждан, которые получают доход, но не имеют работодателя, начал действовать в четырех регионах: Москве, Московской области, Татарстане и Калужской области. Оплатить налог на профессиональный доход в размере от 4% до 6%  можно через мобильное приложение, разработанное Федеральной налоговой службой.

Но, как уточнили «Российской газете» в Пенсионном фонде России, самозанятые дополнительно могут уплачивать за себя взносы на обязательное пенсионное страхование.

Если страхового стажа нет или его недостаточно:

  • то россияне получают только социальную пенсию по старости.
  • Социальная пенсия назначается на пять лет позже, чем страховая, и выплачивается, как правило, в размере регионального прожиточного  минимума.

Для того, чтобы самозанятому начать формировать свой страховой стаж:

  • в нынешнем году нужно внести минимальный взнос в размере 29 779.20 руб.
  • Он дает право на один год стажа и 1,177 коэффициента (пенсионных балла).

Пенсии самозанятых пенсионеров продолжат индексироваться

Пенсионеры, зарегистрированные в качестве самозанятых, сохранят право на индексацию пенсий. Соответствующие данные издание газета.ru опубликовало 8 марта со ссылкой на слова сотрудников аппарата вице-премьера российского правительства Татьяны Голиковой.

Как удалось выяснить СМИ, по логике чиновников, самозанятые пенсионеры не относятся к категории полноценно работающих граждан, так как россияне, платящие налог на профессиональный доход, исключены из числа лиц, отчисляющих взносы в социальные фонды.

С начала этого года в четырех регионах России – Москве, Московской, Калужской областях и Республике Татарстан начался эксперимент по регистрации самозанятых граждан. По нему в качестве самозанятых могут зарегистрироваться граждане, которые получают годовой доход до 2,4 млн рублей. С 1 января 2019 года до конца 2028 года самозанятые граждане будут уплачивать налог в размере 4% от дохода, полученного при реализации товаров и услуг физическим лицам, и 6% от продажи товаров и услуг юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям.

На сегодня, в соответствии с решением правительства, работающие пенсионеры лишены индексации пенсий. Пенсия увеличивается на весь процент пропущенной индексации, когда такой пенсионер официально прекращает трудовую деятельность. Стоит отметить, что комитет Госдумы по труду, социальной политике и делам ветеранов готовится рассмотреть законопроект, позволяющий вернуть индексацию пенсии всем работающим пенсионерам.

Выделите орфографическую ошибку мышью и нажмите Ctrl+Enter Система Orphus
Оставить отзыв
Еще статьи по теме
Наверх